종합소득세&연말정산 환급 원리 1분 요약

일해서 번 돈이 있는 사람이라면 누구나 한 번쯤 검색창에 #연말정산환급 #종합소득세환급을 쳐봤을 거예요.👨🏻‍💻 '환급받으려면 뭘 해야 한다더라', '공제받으려면 뭘 챙겨야 한다더라'. 뭔가 주워들은 잡지식은 많은데, 왜 몇 년째 하고 있어도 매번 헷갈리는 걸까요?💫


연말정산 환급, 종합소득세 환급의 원리를 파악하지 못했기 때문입니다. 어떤 금융상품에 가입하고, 또 어떤 서류를 챙겨야 하는지 아는 것보다 연말정산이나 종합소득세가 무엇이고, 왜 하는지 이해하는 것이 바로 핵심!🎯

 

다들 아는 척하지만 잘 모르는 종합소득세 환급과 연말정산 환급 원리를 파악해 봅시다.

 

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💰왜 돌려받을 돈이 생길까?


매달 우리의 월급에서 떼어가는 세금은 확정된 세금이 아닌, 대략적인 세금이에요. 사람마다 얼마나 벌었고, 얼마나 소비했는지, 또 부양가족은 얼마나 되는지, 각종 금융상품에 가입은 했는지 등은 다 달라서 이런 부분들을 전부 고려해 매달 계산할 수 없기 때문이죠.


그래서 일단 대략적인 세금을 먼저 떼고, 한 해가 지난 후에 연말정산 환급이나 종합소득세 환급 신고를 통해 내가 내야 할 세금을 최종적으로 산출하는 거죠.🧮

 

 

⭐'과세표준'이 중요한 이유


흔히들 많이 하는 착각이 세금이 '내 연봉'을 기준으로 부과된다고 생각하는 건데요. 사실 그렇지 않아요.🙅🏻‍♂️ 나라에서 정한, 세금의 기준이 되는 표준금액이 있어요. 이게 바로 '과세표준'이에요. 연말정산 환급이나 종합소득세 환급에서는 '소득'을 다루기 때문에 '소득 - 소득공제'의 값을 의미해요.


즉 1년 동안 돈을 벌기 위해 꼭 써야만 했던 비용을 빼면 납세자의 과세표준이 나와요. 해당 금액이 얼마인가에 따라 각각 다른 세율이 적용되는 거고요.

 

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🪧소득공제 항목은?


앞서 말했듯이 세금의 부과기준은 '과세표준'이란 건데요. 세금을 최대한 적게 내려면 이 과세표준이 적어야 하고, 과세표준을 낮추려면 소득에서 빼주는 공제항목이 많아야 해요. 즉 '소득 공제'는 나의 총소득 값을 줄여주는 역할을 하죠.


📌총 급여 – 각종 소득공제 = 과세표준


이런 소득공제는 국민연금이나 공무원연금 납입액, 건강·고용보험료, 연금저축, 주택마련저축 등이 포함돼요. 각 소득공제 항목의 공제율이 달라지기도 하고, 새로운 소득공제 항목이 추가되기도 하니 매년 확인하는 것이 좋아요.🔎

 

 

📊과세표준 구간별 세율


많이 버는 사람이 더 많은 세금을 낸다는 건 다들 알고 계실 거예요. 즉, 과세표준이 높을수록 세율이 높고, 내야 할 세금이 많아지죠.

 

과세표준 세율 누진공제
1,200만 원 6% -
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 15% 1,080,000원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 24% 5,220,000원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 35% 14,900,000원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 38% 19,400,000원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 40% 25,400,000원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 42% 35,400,000원
10억 원 초과 45% 65,400,000원


⚠️주의할 점은 과세표준의 세율이 '누진 적용'된다는 건데요.

 

가령 김점삼 씨의 한 해 종합소득 금액은 3,600만 원이라고 한다면, 3,600만 원 전체에 15%의 세율을 적용하는 것이 아니라 1,200만 원까지는 6%의 세율을 적용하고 초과하는 부분에 대해서는 15%의 세율을 적용해 세액을 산출하게 돼요.

 

 

📉'세액공제'로 계산된 세액에서 한 번 더 빼줄게


세금을 줄이기 위한 마지막 단계가 남았어요. 바로 '세액공제'로 앞서 소득공제와 헷갈리는 분들이 많은데요.

 

소득공제가 내 최종 소득 값을 줄여 과세표준을 줄여주는 데 의의가 있다면, 세액공제란 계산된 세액에서 또 한 번 빼줘 세금 자체를 줄여주는 데 의의가 있답니다. 대표적으로 자녀세액공제, 월세세액공제 등이 있죠.


소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해져서 소득이 높을수록 감면 혜택이 높아지는 특징이 있고, 세액공제는 소득에 상관없이 해당하는 항목에 대해서는 누구나 동일한 감면 효과를 얻게 돼요.

 

과세표준 x 세율 = 산출 세액

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산출 세액 - 세액공제 = 결정세액

 

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알뜰살뜰 챙긴 소득공제와 세액공제까지 모두 적용하면 드디어 최종적으로 '환급세액'이 모습을 드러냅니다.🙌🏻


이렇게 연말정산 환급과 종합소득세 환급 원리를 파악하면, 13월의 월급을 받기 위해 뭘 해야 할지 자연스럽게 머리에 떠오르실 거예요.🤔 다만 일에 너무 치여 공제항목을 일일이 챙길 수 없는 상황이라면 삼쩜삼의 문을 두드려보는 것도 추천해 드립니다.🤗

 

 

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