2022 종합소득세 공제 많이 받는 방법 (항목 정리)

'공제'라는 단어를 보건대 뭔가를 빼준다는 것까지는 느낌이 오는데, 정확히 구분하려니 매번 헷갈리기만 하나요?😦


앞으로는 공제 앞의 단어에서 힌트를 얻으세요. '소득'공제는 나의 총 소득 값을 줄여주는 역할을 한답니다. 비슷하게 '세액'공제는 산출세액, 즉 세금 값을 떨어트리는 항목이에요. 순서상으로는 소득공제가 먼저 등장하고 그 뒤에 세액공제가 적용됩니다.


세액감면은 세액공제와 마찬가지로 세액을 줄여주는 한편, 상대적으로 종류가 적은 편이에요. 하지만 어떤 의미인지 알아두면 다른 공제들과 혼동하지 않을 거예요.

 

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💰내가 받을 수 있는 '소득공제'는?


인적공제, 추가공제

소득공제의 필수인 '인적공제'는 기본공제라는 용어로도 쓰이는데요. 세금 신고를 하는 납세자 본인과 배우자, 부양가족(연간 소득액 100만 원 이하)에 대해 받을 수 있어요. 공제금액은 1인당 150만 원입니다.


✔️인적공제: 본인, 배우자, 부양가족(직계존속, 형제자매, 직계비속, 위탁아동, 수급자 등)

✔️추가공제: 경로우대, 장애인, 한부모, 부녀자


인적공제를 받은 것으로 그냥 끝내지 마세요. '추가공제'가 가능할지도 모르니까요.😙 인적공제 대상 중에서 요건에 맞으면 추가로 더 공제를 받을 수 있어요.

 

  📌종합소득세 추가공제 요건📌


  🧓🏻경로우대(1인당 100만 원): 기본공제 대상+ 만 70세 이상


  👩🏻‍🦽장애인(1인당 200만 원): 기본공제 대상 + 장애인


  👩🏻‍💻부녀자(50만 원): 근로소득액 3,000만 원 이하 + 배우자 有

  or 근로소득액 3,000만 원 이하 + 기본공제 대상자가 있는 여성근로자 세대주


  👩‍👧‍👦한부모(100만 원): 배우자 無 + 기본공제 대상인 직계비속 입양자 有


아래 나오는 세액공제와 소득공제는 중복해서 받을 수 있지만, 소득공제 내에서는 부녀자 추가공제와 한부모 추가공제를 중복으로 적용할 수 없으니 유의하세요.⚠️ 둘 모두에 해당된다면 한무모공제가 우선하여 처리됩니다.

 

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연금공제

국민연금을 비롯한 공무원연금, 교직원 연금 등 공적연금에 한하여 전액 소득공제 혜택이 주어집니다. 따로 한도도 없기 때문에 많은 도움이 될 거예요.

 

노란우산공제(소기업·소상공인 공제부금) - ONLY 가입자

앞서 설명드린 소득공제 항목들은 특정 상품에 개인이 가입할 필요가 없었는데요. 노란우산공제의 경우 '노란우산'에 가입하여 납입한 금액이 있을 때에만 적용된답니다.


노란우산에 가입한 소기업, 소상공인은 납입액 중 최대 연 500만 원까지 소득공제가 가능해요. 과세표준에 따라 최대로 받을 수 있는 소득공제액은 달라지고요.

 

과세표준별 노란우산공제 적용 금액
4천만 원 이하 최대 500만 원
4천만 원 초과~1억 원 이하 최대 300만 원
1억 원 초과 최대 200만 원


노란우산은 근로소득자처럼 별도로 퇴직금이 발생하지 않는 분들을 위한 제도인데요. 퇴사라는 개념이 적용되기 어려운 만큼 직장인이 아닌 개인사업자가 가입 대상이에요. 제도로 운용되는 것이므로 중소벤처기업부가 감사를, 비영리 법인인 중소기업중앙회가 운영합니다.

 

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🪙내가 받을 수 있는 '세액공제'는?


자녀 세액공제, 출산·입양 세액공제

만 7세 미만 아동을 제외하고 기본공제 대상 자녀에 대하여 적용되는 세액공제예요.


1인 연 15만 원, 2인 연 30만 원, 3인 이상 시 연 30만 원 + 2명을 초과하는 1인당 연 30만 원씩 공제됩니다.


과세기간에 출산했거나 입양 신고한 공제 대상 자녀가 있을 때에도 첫째는 30만 원, 둘째는 50만 원, 셋째 이상부터는 연 70만 원을 종합소득 산출세액으로부터 공제됩니다.

 

연금계좌 세액공제

연금계좌란, 금융회사와의 계약에 따라 '연금저축' 명칭을 사용하는 계좌를 가리켜요. 종합소득금액 및 연령에 따라 공제율이 각각 다르게 적용되니 참고하세요.

 

  50세 미만 50세 이상 공제율
4천만 원 이하 400만 원 600만 원 15%
1억 원 이하
1억 원 초과 300만 원 300만 원 12%

 

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💫놓치거나 헷갈리기 딱 좋은 공제 Best 3


1️⃣ 따로 지내는 부모님 기본공제

다른 형제자매가 기본공제를 받지 않을 경우 따로 사는 (처)부모님, (처,외)조부모님 모두 부양가족 공제 대상이에요. 그뿐만 아니라 호적에 미등재된 생모, 생부, 외국 거주 외국인 배우자의 부모님까지도 공제에 포함됩니다.

 

2️⃣ 한부모가족공제

이혼이나 사별로 인하여 만 20세 이하의 자녀를 홀로 부양하는 납세자는 기본 인적공제 외에 한부모가족공제도 적용을 받을 수 있습니다.

 

3️⃣ 기부금

기부금 세액공제는 특별 세액공제에 해당하는 항목이에요.


사업소득만 있는 납세자의 경우 세액공제가 아닌 필요경비로만 처리할 수 있어요. 반대로 사업소득 외에 근로소득만 있다면 세액공제만 적용되겠죠.


만약 사업소득 외 다른 소득이 있는 개인은 필요경비 산입 또는 기부금 세액공제 선택이 가능하답니다.

 

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주택청약저축 소득공제의 경우 근로소득을 포함한 사업소득이 있다면 종합소득세 신고 시 연 240만 원까지 반영돼요. 하지만 사업소득만 있는 개인사업자는 해당되지 않으므로 혼동하지 마세요.🙅🏻‍♀️


작은 차이로 대상이 되기도 하는 소득공제와 세액공제! 부양가족의 인적공제는 특히 혜택이 좋은 편이니 포기하지 마시고 꼼꼼하게 확인 후에 모두 적용받으시길 바랍니다!🤗

 

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