세금 최대 100% 감면, RIA 계좌 한도, 개설법

미국 주식을 꽤 오래 들고 계셨던 분이라면, 수익이 나도 양도세를 내야 한다는 생각에 그냥 묵혀두는 경우도 많아요. 그런데 2026년 한 해 동안만 운영되는 RIA 계좌를 활용하면, 양도소득세를 최대 100%까지 줄일 수 있다고 해요. 어떤 제도인지, 혜택은 얼마나 되는지, 어떻게 만들어야 하는지 함께 알아보아요. 

RIA 계좌가 뭔가요?

​RIA는 Reshoring Investment Account, 우리말로 국내시장 복귀 계좌라고 하는데요.

​

해외 주식을 이 계좌로 옮겨서 매도하고, 그 자금을 원화로 환전해 국내 주식·국내 주식형 ETF·예수금 등으로 운용하면, 해외 주식 양도소득세를 일정 한도 내에서 감면해 주는 제도랍니다.

​

쉽게 말해 "해외 주식 팔고 국내로 다시 들어오면, 세금 혜택 줄게"라는 조건의 계좌인 거죠. 최근 몇 년간 국내 자금이 해외로 많이 빠져나가고, 환율도 높아지면서 정부가 외환시장 안정과 국내 증시 활성화를 위해 2026년 한시 제도로 도입했다고 해요.

​

양도세 최대 100% 감면, 진짜일까?

​RIA 계좌의 가장 큰 혜택은 해외 주식 양도소득세 감면이에요. 기본 구조는 이렇게 돼요.

1. 2026년 한 해 동안 RIA 계좌에서 해외 주식을 매도하면
2. 매도 금액 5천만 원 한도 내에서
3. 원래 22%가 붙는 양도소득세를 최대 100%까지 감면

여기서 중요한 포인트가 하나 있어요. 혜택 기준이 '얼마나 벌었느냐(차익)'가 아니라 '얼마나 팔았느냐(매도 금액)'라는 거예요. 수익이 얼마든 상관없이, RIA 계좌에서 5천만 원까지 매도하면 그 범위 안의 양도소득세를 감면받는 구조예요.

​

매도시점에 따른 양도세 감면율

같은 5천만 원을 팔더라도 언제 매도하느냐에 따라 감면율이 달라지는 구조예요. 빨리 팔수록 감면율은 더 높아져요. 

※절세 효과 예시)

예를 들어 2025년 12월 23일 이전부터 보유하던 미국 주식 5천만 원어치를 2026년 2월에 RIA 계좌로 옮겨 매도했다고 가정해 볼게요.

• 일반 계좌라면: 차익 2천만 원에서 기본 공제 250만 원을 빼고, 초과분에 22% 세율 적용 → 수백만 원대 양도세 발생
• RIA 계좌라면: 1분기(2월) 매도 기준, 5천만 원 한도 내에서 양도세 100% 감면 → 해당 차익에 대한 세금 0원

​

⚠️ 잠깐! 계좌만 만든다고 혜택이 생기는 건 아니에요

RIA 계좌를 개설하는 것만으로는 아무 혜택도 없어요. 아래 4단계를 모두 완료해야 양도세 감면이 적용돼요.

• 1단계: 기존 해외 주식 계좌에서 RIA 계좌로 종목 이체 (이체 자체에는 세금 없음)
• 2단계: RIA 계좌 안에서 해외 주식 매도
• 3단계: 매도대금을 원화로 환전 후 국내 상장 주식·국내 주식형 펀드·ETF 등에 투자
• 4단계: 국내 투자 자산을 1년 이상 유지

한 가지 더 주의할 점은 세제 특례 대상이 '2025년 12월 23일 기준으로 이미 보유하고 있던 해외 주식'에만 해당된다는 거예요. 그 이후에 새로 산 해외 주식에는 혜택이 붙지 않아요.

RIA 장점, 단점 파헤쳐 보기

장점

• 해외 주식 양도세 최대 100% 감면 (5천만 원 한도, 시기별 차등)
• 국내 상장 주식·국내 주식형 펀드·ETF·예수금 등 국내 투자 선택지가 비교적 폭넓음
• 초기안보다 조건이 완화돼, 매도 후 전액을 국내 주식에 넣지 않아도 일정 요건 충족 시 혜택 인정

​

단점과 제약

• 1년 이상 국내 투자 유지 필수: 단기 매매 위주 투자자에겐 사실상 활용이 어렵고, 시장이 급락해도 1년 보유 조건 때문에 고민이 생길 수 있어요
• 해외 재투자 시 혜택 차감: 다른 계좌에서 해외 주식을 새로 순매수하면 그 금액만큼 소득공제 혜택 한도가 줄어들어요
• 한시·한정 제도: 2026년 한 해, 매도 금액 5천만 원까지만 적용되는 구조
• 조건 복잡성: 세제 혜택 조건이 까다롭고 투자 방식에도 제약이 있어 실제 활용 가능성이 제한적이라는 평가도 있어요

​

RIA 계좌 개설 방법, 어떻게 만들어요?

​RIA 계좌는 은행이 아닌 각 증권사에서 별도로 개설해야 해요.

​

RIA 계좌 개설 자격

• 국내에 거주하는 내국인 개인 (대부분 만 19세 이상)
• 증권사별 1인 1계좌, 여러 증권사에 나눠도 합산 5천만 원 한도 초과 불가

​

RIA 계좌 개설 방법

• 비대면(앱): 미래에셋·한국투자·삼성·토스증권 등 대부분 증권사 앱에서 "RIA 계좌" 또는 "국내시장복귀계좌" 메뉴로 개설 가능
• 영업점 방문: 모바일이 익숙하지 않은 경우 신분증 지참 후 창구에서 신청

​

개설 절차 (공통 골격)

1. 증권사 앱 로그인 → 계좌 개설 메뉴 진입

2. 본인 인증 (신분증 촬영, 휴대폰 문자 인증 또는 공동 인증서)

3. 금융상품 약관 동의, 투자성향 진단, RIA 세제혜택 관련 동의 체크

4. 납입 한도 설정 (5,000만 원 이내)

5. 개설 완료 후 기존 해외 주식 계좌에서 RIA 계좌로 종목 이체

​

개설 후 주의 규칙 ⚠️

• 현금만 따로 입금하는 건 불가하고, 해외 주식 매도·환전 대금이 납입으로 잡히는 구조예요
• 매도일(D+2 결제일) 기준으로 1년 이내 원금 인출 시 세제 혜택 전액 취소될 수 있어요
• 여러 증권사에 계좌를 둘 경우 본인이 어디에 얼마를 썼는지 직접 관리해야 해요

​

RIA 계좌는 조건이 까다롭지만, 해외 주식을 상당량 보유하고 있고 어느 정도 국내 투자로 전환을 고민 중인 분께는 2026년 안에 꼭 한 번 검토해 볼 만한 제도예요. 다만 1년 보유 조건과 재투자 제한 등 복잡한 조건이 있으니, 내 투자 상황에 맞게 잘 따져보고 활용하기 바라요.

​

5년간 묵혀둔 세금 환급금도 찾아가세요

​우리가 묵혀둔 여러 자금 중 우리가 모르고 있는 돈이 있어요. 바로 세금 환급금. 세금 환급금은 소득이 있었던 분들은 모두 그 대상자가 될 수 있는데요. 그동안 연말정산을 했어도, 종합소득세 신고를 했어도 세금 환급금은 발생할 수 있답니다. 물론 종합소득세 신고를 안 한 분들은 세금 환급금을 한 푼도 받지 못했을 거고요.

​

삼쩜삼 세금 환급금 찾기 서비스에서는 최근 5년간의 세금 환급금을 찾을 수 있어요(5년 후 소멸). 이미 많은 분들이 이 서비스로 그동안 모르고 지냈던 세금 환급금을 찾았답니다.

• 조회자 3명 중 2명 환급금 발견(2024.01.01~2026.04.01 기준, 환급액 조회자 19,518,109명 대비 환급 대상 고객 13,965,129명으로 71%)
• 1인당 평균 환급 신청액 288,635원(2020.05.01~2026.04.01 기간 동안 신고 고객 누적 7,208,747명의 전체 환급 신청 건 기준)
• 환급금 입금 후 이용료 후결제
• 조회 결과가 환급에서 납부로 변경 시 납부액을 최대 200만 원까지 보상(안심환급보장제도)

​

-해당 콘텐츠는 2026.4.29 기준으로 작성되었습니다.

-해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다.

-  투자자는 자신의 판단과 책임에 따라 스스로 투자에 관한 의사결정을 하여야 하고, 그에 대한 결과도 투자자 본인에게 있습니다.

ⓒ자비스앤빌렌즈, 무단 전재 및 배포 금지