2026년 종합소득세 신고 세액공제 항목 총정리

소득공제는 챙겼는데 세액공제는 어디서부터 봐야 할지 모르겠죠? 이번에는 종합소득세 신고 때 놓치면 진짜 아까운 세액공제 항목들, 한 번에 정리해 드릴게요.(아래 직장인만 받을 수 있는 항목은 근로소득이 있는 직장인이나 사업소득 등 다른 소득과 근로소득이 함께 있는 경우에도 받을 수 있어요.)

💡 함께 보면 이해도 UP!

🔗 종합소득세 소득공제 항목 총정리

세액공제가 뭐예요?

​소득공제는 세금을 계산하는 기준 금액(과세표준) 자체를 줄이는 방식이에요. 반면 세액공제는 이미 계산된 세금에서 직접 금액을 빼주는 방식이라 절세 효과가 훨씬 직접적이에요.

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예를 들어 소득공제 100만 원을 받으면 세율(예: 15%) 만큼인 15만 원이 절세되지만, 세액공제 100만 원을 받으면 내야 할 세금에서 100만 원이 그대로 빠져요. 그래서 세액공제 항목을 빠뜨리면 절세 효과가 현저히 떨어진답니다.

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종합소득세 세액공제 항목 ①

연금저축· IRP 세액공제

​노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 대표 항목이에요.

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공제 한도

• 연금저축: 연 600만 원까지
• 연금저축 + IRP 합산: 연 900만 원까지

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공제율

• 총 급여 8천만 원 이하(종합소득 금액 1억 원 이하): 16.5%
• 그 초과: 13.2%

​연금저축 600만 원 + IRP 300만 원, 합산 900만 원을 납입하고 16.5%를 적용받으면 최대 약 148.5만 원을 세액공제받을 수 있어요.

종합소득세 세액공제 항목 ②

의료비 세액공제(총 급여 3% 초과분부터 - 직장인만)

​본인과 기본공제 대상 가족을 위해 지출한 의료비가 공제 대상이에요. 핵심 조건은 총 급여의 3%를 초과하는 금액부터만 공제된다는 점. 예를 들어 총 급여가 5,000만 원이라면 150만 원을 넘는 의료비부터 공제 대상이 되는 거죠.

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기본 공제율은 15%이지만, 가산 공제율이 적용되는 경우도 있어요.

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공제율

• 기본공제율: 15%
• 난임시술비: 30%
• 미숙아·선천성이상아 의료비: 20%

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공제 한도

한도는 대상에 따라 달라요.

• 본인, 장애인, 65세 이상 부양가족, 건강보험 산정특례자: 한도 없음
• 그 외 부양가족 의료비: 연 700만 원 한도
• 산후조리원 비용: 출산 1회당 200만 원 한도

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💡 실손보험으로 돌려받은 금액은 공제 대상에서 제외돼요. 혹시 병원비 중에 실손 청구를 놓친 건이 있다면 종소세 신고 전에 이것부터 해결해야 하는데요. 빠진 항목이 뭔지 헷갈리고 병원마다 다니면서 서류 떼기 힘들다면 삼쩜삼에서 한꺼번에 실손 청구할 수도 있어요. 아래 링크 누르면 병원비 환급금 조회하고 미청구건 실손 청구가 가능해요.

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종합소득세 세액공제 항목 ③

교육비 세액공제(직장인만)

​본인과 자녀의 교육비를 세액공제받을 수 있어요. 공제율은 납입액의 15%로, 한도는 대상에 따라 달라요.

• 본인 대학·대학원: 한도 없음 (전액 공제 대상)
• 취학 전 아동(유치원·어린이집): 1인당 300만 원
• 자녀 초·중·고: 1인당 연 300만 원
• 자녀 대학: 1인당 연 900만 원

​학원비는 취학 전 아동 등 일부 인정 범위 내에서만 공제돼요. 기본공제 대상자에 대한 교육비여야 한다는 점도 확인하세요.

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종합소득세 세액공제 항목 ④

보장성보험료 세액공제

​생명보험, 손해보험, 실손보험 등 보장성보험 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있어요.

• 납입액 연 100만 원까지 공제 대상
• 공제율 12%
• 장애인 전용 보장성보험은 공제율 15%로 우대 적용

​금액이 작아 보여도 자동으로 적용되지 않는 경우가 있으니 빠뜨리지 말고 확인하세요.

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종합소득세 세액공제 항목 ⑤

월세 세액공제(직장인만)

​월세 사는 분이라면 꼭 챙겨야 해요. 연간 월세액 1,000만 원 한도로 세액공제를 받을 수 있어요. 공제율은 소득에 따라 달라요.

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월세 세액공제 한도

• 총 급여 5,500만 원 이하: 월세액의 17%
• 총 급여 5,500만 원 초과~8,000만 원 이하: 월세액의 15%
• 총 급여 8,000만 원 초과: 공제 불가

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월세 세액공제 조건

• 무주택 세대주(또는 일부 세대원)일 것
• 임대차 계약서 주소와 주민등록 주소가 일치할 것
• 실제로 월세를 계좌이체 또는 현금영수증으로 납부했다는 증빙 필요

2026. www.gemini.com. AI 생성 이미지.

종합소득세 세액공제 항목 ⑥

자녀·출산·혼인 세액공제

​자녀가 있거나 올해 결혼한 분이라면 체크해 두세요.

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자녀 세액공제

• 1자녀: 25만 원
• 2자녀: 첫째 25만 원 + 둘째 30만 원
• 3자녀 이상: 25만 원 + 둘째 30만 원 + 3번째 자녀부터 1명당 40만 원씩 추가

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출산·입양 세액공제

• 첫째 30만 원
• 둘째 50만 원
• 셋째 이상 70만 원

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혼인 세액공제 (신설)

• 생애 1회 50만 원
• ’24년~’26년 혼인신고 분

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종합소득세 세액공제 항목 ⑦

기부금 세액공제

​법정기부금, 지정기부금, 정치자금 기부금 등이 공제 대상이에요. 단, 사업소득만 있는 경우, 사업에 관련된 기부금이 필요경비로 처리되면 세액공제 대상에서 제외됩니다.

• 정치자금 기부금: 10만 원 하 전액/10만 원 초과 ~ 3천만 원 이하: 15%/3천만 원 초과분: 25%
• 고향사랑 기부금: 10만 원 이하 전액/10만 원 초과 ~ 20만 원 이하: 44%/20만 원 초과분: 16.5%
• 일반 기부금: 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30%

⚠️ 영수증 없으면 공제 불가하니 기부금 영수증은 반드시 챙겨두세요.

2026. www.gemini.com. AI 생성 이미지.

삼쩜삼에서 지난 공제도 다시 보자

​삼쩜삼에서는 5월 종합소득세 신고 서비스와 함께 지난 5년간의 세금 환급금도 찾아줘요. 스스로 세금 신고를 하다 보면 빠뜨리는 부분이 있게 마련이잖아요. 귀찮아서, 뭔지 몰라서 그냥 넘어갔다면 이제는 빠짐없이 적용해서 찾아야 합니다. 왜? 5년 동안 찾아가지 않은 환급금은 국고로 귀속돼 사라지거든요.

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• 지난 5년간 세금 환급금 무료 조회(5년 뒤 소멸)
• 환급금 입금 확인 후 이용료 후결제
• 조회 결과가 환급이었다가 납부로 변경 시 그 납부액을 최대 200만 원까지 보상(안심환급보장제도)
• 조회자 3명 중 2명 환급금 발견(2024.01.01~2026.04.01 기준, 환급액 조회자 19,518,109명 대비 환급 대상 고객 13,965,129명으로 71%)
• 1인당 평균 환급금 288,635원(2020.05.01~2026.04.01 기간 동안 신고 고객 누적 7,208,747명의 전체 환급 신청 건을 기준)

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-해당 콘텐츠는 2026.4.21 기준으로 작성되었습니다.

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