무주택자가 받을 수 있는 세금 혜택(청약, 취득세)

무주택자는 여러모로 받을 수 있는 혜택들이 많아요. 그중 단연 최고로 꼽히는 혜택은 바로 세금 혜택인데요. 은근히 이런 혜택들을 모르고 계시는 분들이 많더라고요. 그래서 한눈에 보기 쉽게 삼쩜삼이 세금분야 무주택자 혜택을 정리해왔어요. 함께 알아볼까요?

​

1. 주택청약종합저축(주택마련저축) 소득공제

​주택청약종합저축 소득공제 혜택은 무주택 근로자들을 위한 세제혜택이에요. 소득 수준을 만족한다면 납입액의 40%까지 소득공제를 받을 수 있답니다.  주택청약종합저축은 꼭 소득공제의 목적이 아니더라도 향후 주택을 구매할 계획이 있는 무주택자라면 꼭 들어둬야 하는 저축 중에 하나예요.

​

1) 무주택자 청약 소득공제 대상

• 무주택 세대주 및 배우자
• 근로소득자(일용근로자 제외)
• 총 급여 7,000만 원 이하

​

2) 공제 한도 및 공제율

• 납입한도: 연 300만 원까지 인정(2025년부터 300만 원으로 상향)
• 공제율: 납입액의 40%까지 소득공제

​예를 들어, 연 300만 원을 저축하면 300만 원의 40%인 120만 원까지 공제가 가능한 셈이죠.

​단, ✅무주택자 청약은 중도해지(주택 당첨 등 일부 사유 예외) 시 해당 연도 납입금액을 공제받을 수 없어요. 또, ✅과세 기간 중 주택을 소유하게 되면 해당 연도 무주택자 청약 소득공제 대상에서 제외된다는 점, 기억해 두시기 바라요. 

2. 월세 세액공제

​월세 세액공제는 무주택 근로자나 세대원이 월세로 주택에 살고 있을 때, 지출한 월세 일부를 연말정산에서 공제받을 수 있는 제도예요. 단, 임대차계약 신고와 주민등록 이전을 마쳐야 해요.

​

1) 공제 대상자

• 소득요건: 총 급여 8,000만 원 이하(종합소득 금액 7,000만 원 이하) 무주택 세대주·세대원
• 공제율: 총 급여 5,500만 원 이하: 17%/총 급여 5,500만 원 초과~8,000만 원 이하: 15%
• 한도: 연간 월세액 1,000만 원까지

​

2) 공제 대상 주택

• 85제곱미터(국민주택규모) 이하 or 기준시가 4억 원 이하 주택, 주거용 오피스텔, 고시원 등

​​

3) 필요서류

• 주민등록등본
• 임대차 계약서 사본
• 월세 증빙 자료(이체 내역서, 영수증 등)

​​

3. 생애 최초 주택 구입 취득세 감면

​생애 최초 주택 구입 취득세 감면 제도는 무주택자가 내 집을 처음 살 때 취득세 부담을 크게 줄여주는 제도예요. 아래 조건을 만족하면 무주택자 취득세 감면을 받을 수 있는데요. ✅주택 구입 후 3개월 이내에 전입신고를 마치고, ✅3년 동안은 실거주를 해야 해요. 그렇지 않으면 감면받은 취득세가 다시 추징될 수 있답니다.

​

1) 무주택자 취득세 감면 대상

• 생애 처음으로 주택을 구입하는 무주택자(본인과 배우자 모두 과거에 주택 소유 이력이 없어야 함)
• 실거래가 12억 원 이하 주택

​​

2) 무주택자 취득세 감면 한도 및 감면율

4. 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제

​장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제는 무주택 근로자가 집을 장기간(10년~15년 이상) 주택 담보대출로 구입했을 때, 여기에 대한 이자 상환액 일부를 소득에서 공제해 주는 제도를 말해요.

​

소득공제 대상자

무주택자 또는 1주택 보유 세대주(세대주가 주택자금 공제를 받지 않으면 세대원도 가능, 단 이 경우 세대원이 해당 주택에 실제 거주해야 함)

​

주택 기준

취득 시 기준시가 6억 원 이하 주택(2024년 1월 1일 이후 취득/대출부터 5억→6억으로 상향)

​

대출 요건

• 금융기관, 국민주택기금 등에서 주택을 담보로 10년 이상 장기 대출을 받은 경우
• 주택 취득(소유권이전등기일 등 기준) 3개월 이내에 대출 실행
• 주택 및 대출 명의자가 일치해야 하며, 공동명의/공동대출은 부담 부분만 공제

​

공제 한도

5. 보유세(재산세·종부세) 미부과

​당연한 말이지만, 소유하고 있는 주택이 없으니 주택 보유에 따른 재산세, 종합부동산세가 부과되지 않습니다.

​

무주택 기간이 길면 아파트 청약 가점이 올라가고, 신혼부부·다자녀 등 특별공급을 받을 수 있는 확률이 높아져요. 또, 정부 정책 주택자금(특례 보금자리론, 디딤돌대출 등) 신청 시에도 우대 금리를 적용받을 수 있죠. 점점 치솟는 집값에 집 구매를 계획하는 분들은 고민이 많으실 거예요. 주택을 구입할 때엔 집값뿐만 아니라 그에 따른 세금들도 함께 계산해 두어야 하는데요. 오늘 알려드린 무주택자 혜택이 여러분의  주택 구매에 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠네요.

​

참, 그리고 한 가지 더! 생애 최초 주택 구입 취득세 감면 제도는 원래 올해 말 종료 예정이었으나 5년 더 연장하는 개정안이 발의되었다고 해요. 이 개정안이 통과되면 2030년까지 취득세 감면 혜택을 받을 수 있으니, 비교적 자산 형성이 어려운 신혼부부나 청년 층에도 주택 구입에 도움이 될 수 있을 거라 기대합니다.

-해당 콘텐츠는 2025.8.1 기준으로 작성되었습니다.

-해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다.

ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지