국내 주식 거래 시 부과되는 세금 종류 3가지

요즘은 주식 거래가 편리해졌어요. 이 편의성 덕분에 주식을 거래하는 분들이 많아졌는데요. 국내에서 주식을 거래할 때 염두에 두어야 할 게 있어요. 그건 바로 세금. 국내 주식 거래 시 부과되는 세금이 3가지나 있거든요. 어떤 세금인지 지금부터 자세히 알려드릴게요.

국내 주식 세금 01. 배당소득세

✅ 배당소득세율: 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)

​회사에서 이익이 생겼다면 주식을 가지고 있는 주주들에게 이익의 일부를 나누어 줘요. 이걸 배당금이라고 하는데요. 배당금 역시 수익이기 때문에 여기에도 세금이 부과된답니다. 이걸 배당소득세라고 하죠.

​보통 배당금 세금은 회사가 준 배당금에서 미리 떼어가요. 보통 배당금을 받을 때 이미 15.4%의 세금이 자동으로 빠져나가죠. 원천징수 개념으로, 배당금으로 들어온 돈은 배당금 세금을 제외하고 난 나머지 금액이에요. 즉, 별도의 세금신고는 필요하지 않아요.

​✔️단, 연간 이자와 배당을 합친 금융 소득이 2,000만 원을 초과하면, 초과분에 대해 소득세율 6.6%에서 최대 49.5%까지 누진세율이 적용되는 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

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국내 주식 세금 02. 증권거래세

✅ 증권거래세율: 코스피, 코스닥 기준 0.15%

​증권거래세는 주식을 팔 때 내는 세금이에요. 주식의 가격이 오르든 내리든, 주식을 팔기만 하면 무조건 내야 하며, 손해를 봤다고 하더라도 주식 매도 금액의 일정 비율을 세금으로 내야 한답니다.

​증권거래세 역시 증권사가 매도하는 시점에 자동으로 세금을 떼고 남은 금액을 지급하는 방식으로 세금 처리가 이루어져요. 그래서 증권거래세에 대한 세금 신고는 필요하지 않죠. 단, 비상장 거래나 장외거래에 대해서는 일부 직접 신고 및 납부가 필요할 수 있어요.

​증권 거래에 적용되는 세율은 코스피, 코스닥 기준 0.15%인데요. 작년까진 0.18%의 세율이 적용됐지만 2025년 들어 0.03% 인하된 세율이랍니다. 코넥스, 비상장 주식 세율은 작년과 동일해요. 시장별로 적용되는 세율은 아래 표에 정리해 두었으니 참고해 주시기 바라요.

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<시장별 증권거래세율>

국내 주식 세금 03. 양도소득세

✅ 과세표준 3억 원 이하 22%/초과 시 27.5%(지방세 포함)

​양도소득세는 주식을 팔 때(양도할 때) 생긴 이익(양도차익)에 대해 부과되는 세금이에요. 하지만 국내 상장 주식의 경우, 대부분의 투자자는 양도소득세를 내지 않아요. 장외거래, 비상장 주식, *대주주에 해당하는 분들만 양도소득세를 내게 되어 있거든요.

​양도소득세는 양도일이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내 예정신고를 해야 하며, 그다음 해 5월에 확정신고가 필요해요. 일반 소액 투자자는 별도의 신고 및 납부 절차가 필요하지 않습니다.

​*대주주 기준

코스피 기준 1% 이상의 지분을 가지고 있으며, 50억 원 이상 보유금액이 있는 경우, 코스닥 기준 2% 이상의 보유 지분이 있고 50억 원의 보유 금액이 있는 경우를 말해요. 

핵심만 다시 정리해 볼게요.

주식을 거래할 땐 손익뿐만 아니라 세금도 꼭 신경 써야 할 부분이에요. 세금 관리가 골치 아프더라도 꼭 알아야 하죠. 아래 요약정리해 드린 부분 꼭 저장해두셨다가 주식 거래 시 세금 처리도 지혜롭게 잘 해결하시길 바랄게요.

-해당 콘텐츠는 2025.7.18 기준으로 작성되었습니다.

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