성실신고 대상자 기준&종합소득세 신고 방법 성실신고 대상자 기준&종합소득세 신고 방법 올해 종합소득세 신고 기한은 6월 2일까지예요. 그런데 6월 말까지 종합소득세 신고를 해도 되는 사람도 있어요. 바로 성실신고 대상자로 분류되는 분들이죠. 성실신고 대상자 종합소득세 신고 기한이 한 달 더 연장되는 데에는 그만한 이유가 있는데요. 오늘은 성실신고 대상자 기준과 종합소득세 신고 방법에 대해 알아보도록 할게요. 성실신고 대상자 기준 일정 규모 이상의 매출(수입 금액)이 있는 개인사업자는 종합소득세 신고를 할 때 세무사나 회계사 등 세무 전문가에게 장부의 정확성을 확인받고 ‘성실신고확인서’를 함께 제출해야 해요. 여기에 해당하는 분들을 성실신고 대상자라고 한답니다. 업종별 성실신고 대상자 기준 업종별로 연간 수입 금액(매출액)이 아래 기준을 넘으면 성실신고 대상자가 돼요. 업종 연간 수입 금액 기준 농업, 임업, 어업, 광업, 도·소매업(상품중개업 제외), 부동산매매업 등 15억 원 이상 제조업, 숙박·음식점업, 전기·가스·증기 및 공기조절 공급업, 수도·하수·폐기물처리·원료재생업, 건설업(비주거용 건물 제외), 부동산 개발 및 공급업(주거용), 운수·창고업, 정보통신업, 금융·보험업, 상품중개업 7억 5천만 원 이상 부동산임대업, 부동산업(부동산매매업 제외), 전문·과학 및 기술 서비스업, 사업시설관리·사업지원 및 임대서비스업, 교육 서비스업, 보건업 및 사회복지 서비스업, 예술·스포츠·여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업, 가구내 고용활동, 전문직사업자 5억 원 이상 성실신고 대상자 기준은 해당 과세 연도 매출액으로 판정하는데요. 신규 사업자도 해당 연도 매출이 기준을 넘으면 대상이 된답니다. 만약 복수 사업장이 있을 경우, 주업종 기준으로 합산해 판단하면 돼요. 법인 성실신고 대상자도 있어요 성실신고 대상자는 보통 개인사업자를 말하지만 법인임에도 성실신고 대상이 되는 경우가 있어요. 아래의 3요건에 해당한다면 법인 성실신고 대상자랍니다. 성실신고 확인대상인 소규모 법인 또는 법인전환사업자는 법인세 신고 시 비치·기록된 장부와 증명 서류에 의하여 계산한 과세표준 금액의 적정성을 세무대리인이 확인하고 작성한 성실신고확인서를 함께 제출해야 할 의무가 있어요. 지배주주 및 특수관계인의 지분 합계가 전체의 50%를 초과 부동산임대업을 주된 사업으로 하거나, 이자·배당·부동산(권리)임대소득금액의 합계가 매출액의 50% 이상 해당 사업연도의 상시 근로자 수가 5인 미만 성실신고 대상자 법인 전환이 더 유리하다고? 어느 정도 매출이 올라가 성실신고 대상자가 되면 개인사업자를 유지하는 것 보다 법인으로 전환하는 게 유리한 측면이 더 많아요. 1) 세금 측면의 유리함 ① 세율 차이 성실신고 대상 개인사업자는 종합소득세율 6~45%를 적용받는데요. 매출이 높아 대부분 30% 이상의 고세율 구간에 해당해요. 반면, 법인세율은 9~24%(또는 10~25%)로 상대적으로 낮기 때문에, 순이익이 일정 수준 이상이면 법인세 부담이 훨씬 적어진답니다. ② 비용처리의 유연성 개인사업자는 비용 인정이 까다롭고, 성실신고 대상자는 세무대리인의 확인이 엄격해 실제 비용 인정범위가 좁아질 수 있어요. 법인은 비용처리에 있어 상대적으로 유연성이 높아 절세에 더 유리할 수 있어요. 2) 세무관리 및 리스크 ① 성실신고의무 면제 성실신고확인제도는 개인사업자에게 적용되는데요. 법인으로 전환하면 성실신고확인서 제출 의무가 사라지므로, 세무조사 리스크와 행정적 번거로움이 줄어들어요. 단, 전환 후 3년간은 성실신고확인서 제출 의무가 유지됩니다. ② 세무조사 위험 감소 성실신고 대상자는 세무조사 선정 가능성이 높지만, 법인은 상대적으로 관리가 분산되고, 성실신고의무로 인한 세무조사 리스크를 줄일 수 있어요. 이 외에도 대외 법인은 외부 투자유치, 금융기관 대출 등에서 신용도가 높아 사업 확장에 유리하며, 대표의 개인적 채무 부담이 제한적(유한책임)이라 사업 리스크 관리에 유리할 수 있어요. 법인 전환 시 양도소득세 이월과세, 취득세 및 등록면허세 면제 등 세제 혜택도 받을 수 있고요. 성실신고 대상자 종합소득세 신고 기간은 언제? 2025년 기준 성실신고 대상자는 2025년 5월 1일부터 6월 30일까지 종합소득세를 신고하고 납부해야 해요. 일반 종합소득세 신고 대상자가 5월 한 달간 종합소득세 신고를 마쳐야 하는 것과 비교해 보면 한 달 더 연장된 기간인데요. 성실신고 확인서를 받아야 하는 등 일반적인 종합소득세 신고에 비해 절차가 추가되기 때문에 기한을 조금 더 연장해 주는 거예요. 일반 종합소득세 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일(올해는 6월 2일까지 연장) 성실신고 대상자 신고 및 납부 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일 성실신고 대상자는 이 기간 내에 세무전문가의 확인을 받은 ‘성실신고확인서’를 반드시 함께 제출해야 하며, 기한 내 신고 및 납부를 하지 않으면 가산세가 부과될 수 있어요. 성실신고 대상자 종합소득세 신고 방법 성실신고 대상자는 일반 개인사업자와 달리 추가적인 절차와 서류가 필요해요. 어떤 절차가 필요한지 정리해 드릴게요. 1. 장부 작성 및 증빙자료 준비 성실신고 대상자는 모든 거래 내역을 복식부기로 정확하게 기록해야 하며, 지출·수입 관련 증빙자료(영수증, 세금계산서 등)를 최소 5년간 보관해야 해요. 2. 세무전문가 검토 및 성실신고확인서 작성 이때, 세무사, 공인회계사 등 세무전문가에게 장부와 증빙자료를 제출하여 검토를 받아야 하는데요. 세무전문가가 ‘성실신고확인서’를 작성해 줍니다. 이 확인서는 반드시 세무전문가의 서명이 필요해요. 3. 종합소득세 신고 및 성실신고확인서 제출 일반 신고자보다 한 달 연장된 6월 30일까지 종합소득세 신고를 하면 되는데요. 국세청 홈택스(전자신고) 또는 관할 세무서를 통해 종합소득세 신고와 함께 성실신고확인서를 제출합니다. 4. 세금 납부 종합소득세 신고와 동시에 산출된 세액을 납부하면 돼요. 납부할 세액이 1,000만 원을 초과할 경우, 납부기한 후 2개월 이내에 분납도 가능해요. 성실신고확인서 작성에는 비용이 소모돼요. 그런데 그 비용의 60%는 소득세에서 세액공제받을 수 있어요. 월세 세액공제, 노란우산공제 등 다양한 절세 혜택도 추가로 적용해 세액을 줄여보세요. 성실신고 대상자 종합소득세 신고, 주의할 점은? 성실신고 대상자는 일반 사업자보다 더 엄격한 신고 절차와 불이익 규정이 적용되는 만큼 주의해야 할 사항을 반드시 확인해야 해요. 1. 성실신고확인서 제출 기한 엄수 성실신고 대상자 종합소득세 신고 및 납부 마감일은 2025년 6월 30일까지예요. 이 기한 안에 성실신고 확인서를 제출해야 하죠. 만약 그렇지 않으면 가산세를 물 수 있고, 세무조사 대상이 될 가능성이 높아져요. 성실신고 확인서 미제출 시에는 아래 두 가지 중 큰 금액이 가산세로 적용됩니다. 산출 세액 × (미제출 사업장의 소득 금액 / 종합소득 금액) × 5% 사업소득 총수입금액 × 0.02% 2. 세무전문가의 확인 필수 성실신고 대상자는 반드시 세무사, 회계사 등 세무전문가에게 장부를 검토 받고 ‘성실신고확인서’를 받아 제출해야 해요. 전문가의 확인 없이 신고하면 신고가 인정되지 않습니다. 3. 모든 소득과 경비, 공제 항목의 누락 방지 사업소득뿐 아니라 임대료, 판매 장려금, 재고자산 평가액 등 모든 수입과 필요경비, 각종 공제 항목을 빠짐없이 신고해야 합니다. 누락 시 추후 세무조사 및 가산세 부과 가능성이 높아져요. 4. 장부 및 증빙자료 정확성 확보 복식부기 장부를 정확하게 작성하고, 모든 거래에 대한 증빙자료(영수증, 세금계산서 등)를 5년간 보관해야 합니다. 허위경비, 가공매출, 누락매출 등이 적발될 경우 그에 따른 불이익을 받을 수 있어요. 5. 성실신고확인비용 세액공제 제한 과소 신고로 인해 사업소득이 경정(수정)된 금액이 일정 금액을 넘길 경우, 경정된 해의 다음 3년간 성실신고확인비용 세액공제를 받을 수 없어요. 6. 신고 준비에 충분한 시간 확보 성실신고 확인 유형은 검토할 서류와 항목이 많아 신고서 작성에 시간이 오래 걸려요. 신고 마감 직전에 준비하면 실수와 누락이 발생하기 쉬우니, 미리 세무전문가와 상담하고 준비하도록 하세요. 성실신고 대상자 종합소득세 신고는 이제부터 시작이에요. 매출 규모가 큰 만큼 적절한 전략을 잘 세울 필요가 있는데요. 기본적으로 성실신고 확인서는 꼭 제출하고, 각종 세액공제 및 감면 혜택도 꼼꼼히 챙긴다면 최대 절세 문제없을 거예요. -해당 콘텐츠는 2025.5.29 기준으로 작성되었습니다. -해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다. 따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다. ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지 도움이 되었습니까? 예 아니요 0명 중 0명이 도움이 되었다고 했습니다. 어떤 부분이 아쉬웠나요? 도움말에 대한 피드백을 남겨주세요.