종합소득세 연금저축 세액공제 한도 얼마까지 가능?

5월 종합소득세 신고 기간이 시작됐어요. 벌써 종합소득세 신고 준비를 마친 분들도 계실 테고, 지금부터 준비하려는 분들도 계실 텐데요. 조금이라도 세액을 줄이고, 또 환급 가능성을 높이기 위해선 공제 항목을 잘 활용해야 해요. 그중 오늘은 연금저축 세액공제에 대해 알려드릴게요.

연금저축 세액공제가 뭐죠?

​연금저축 세액공제란 연금저축에 납입한 금액에 대해 일정 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 제도로, 종합소득세 신고 시 절세의 대표적인 수단이랍니다.

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1) 연금저축 세액공제를 받을 수 있는 연금 종류

연금저축 세액공제를 받을 수 있는 연금 상품은 대표적으로 3가지예요.

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① 연금저축신탁

은행에서 판매하는 연금저축 상품이에요. 이 상품은 2018년 이후 신규 가입이 불가하지만, 기존 가입자는 계속 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.

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② 연금저축펀드

증권사에서 운용하며, 다양한 펀드에 투자할 수 있는 연금저축 상품을 말해요. 자유롭게 납입할 수 있다는 장점이 있지만, 수익률은 투자 성과에 따라 달라져요.

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③ 연금저축보험

보험사에서 판매하는 연금저축 상품으로, 정기적으로 보험료를 납입하는 방식이에요. 안정적인 운용이 가능하며, 일부 상품은 종신형 연금 수령도 가능해요.

연금저축 세액공제받기 위한 조건이 따로 있나요?

​네 있어요. 일단 위에서 말씀드린 상품에 가입되어 있어야 하며, 소득에 따라 공제율이 달라져요.

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<소득별 연금저축 세액공제율>

Q. 연금저축 세액공제받고 나서 중도에 연금 해지하면 불이익 있나요?

세액공제 혜택을 받은 연금저축은 55세 이후에 연금 형태로 인출해야 하며, 가입 후 최소 5년이 경과해야 해요. 이 조건을 지키지 않고 중도 해지하거나 일시금으로 인출하면 기존에 받은 세액공제액에 대해 기타 소득세(16.5%)가 부과될 수 있으니 주의가 필요하답니다.

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연금저축 세액공제 한도, 전액 다 공제받을 수 있나요?

​연금저축 세액공제라고 해서 저축한 금액 전부에 이 공제율이 적용되는 건 아니에요. 이 세 가지 상품 모두 연간 납입액 600만 원(연금저축+IRP 합산 시 900만 원) 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는데요. 단, 세제적격 연금저축이어야 하며, 국민연금 등 공적연금이나 일반 연금보험(세제비적격)은 해당되지 않아요.

• ​연금저축: 600만 원 한도
• 연금저축 + IRP: 900만 원 한도(IRP 단독 한도로도 가능)

​즉, 연금저축 세액공제 한도를 넘어가는 저축액에 대해서는 연금저축 세액공제를 받을 수 없다는 뜻이에요.

연금저축 세액공제 혜택, 최대한 활용하려면?​

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1. 연금저축과 IRP 한도 모두 채우기

연금저축계좌(연금저축펀드, 신탁, 보험)만으로는 연 600만 원까지 세액공제가 가능해요.

​여기에 개인형퇴직연금(IRP) 계좌를 추가로 활용하면 연금저축과 IRP를 합산해 연 900만 원까지 세액공제 한도를 늘릴 수 있어요. 즉, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원으로 연금저축 세액공제 한도를 꽉 채우면 혜택을 극대화할 수 있답니다.

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2. 소득별 세액공제율 확인 후 계획 세우기

총 급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)는 16.5%, 초과 시 13.2%의 세액공제율이 적용된다고 말씀드렸죠? 자신의 소득구간에 맞춰 세액공제 환급액을 미리 계산하고, 최대한도까지 납입해 놓는 게 좋아요.

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3. 세금 신고 전에 연금저축 세액공제 한도 채우기

세액공제 혜택을 받으려면 해당 과세 연도 내(12월 31일 전)까지 연금저축 및 IRP에 납입을 완료해야 해요. 연말에 부족한 금액이 있다면 추가 납입으로 한도를 채워두는 게 좋아요.

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4. 연금저축펀드 등 상품 선택과 운용 전략

연금저축펀드는 중도 인출이 가능해 유연하게 자금을 운용할 수 있어요. 세액공제 한도를 초과한 납입분은 필요시 중도 인출해 사용할 수 있으니, 한도 초과분까지 활용해 복리 효과와 과세이연 혜택을 누릴 수 있답니다.

5. ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금 활용

ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이체하면 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.

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6. 상품별 특성과 자신의 상황 고려

연금저축펀드는 투자수익률을 기대할 수 있고, 연금저축보험은 안정적이에요. 무리해서 가입해 중도해지하는 것보다, 자신의 투자성향과 자금 필요 시기, 운용 전략(중도 인출 가능성 등)을 고려해 신중하게 상품을 선택하는 게 좋겠죠?

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-해당 콘텐츠는 2025.5.2 기준으로 작성되었습니다.

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