개인사업자 종합소득세 신고 중요한 것만 모아봄

(서류, 기간, 방법)

지난 1년의 소득을 바탕으로 세금을 정산하는 종합소득세 신고 기간. 세금을 대하는 모든 사람의 마음은 똑같아요. '조금이라도 덜 내고 싶다', '조금이라도 환급받으면 좋겠다'. 특히, 대부분 혼자 모든 걸 신경 써야 하는 개인사업자에겐 더욱 간절한 마음일 텐데요. 그래서 오늘은 개인사업자 종합소득세 신고에 관한 궁금증을 풀어보려고 해요. 종합소득세 신고는 꼭 해야 하는 건지, 또 한다면 조금이라도 절세할 수 있는 부분이 있는지 함께 알아보도록 할게요.

나도 종합소득세 신고 대상일까?

​소득이 별로 없어도 꼭 종합소득세 신고를 해야 하는 건지 궁금하실 거예요. 종합소득세 신고에도 소득의 종류에 따라 신고 기준이라는 게 있어요.

​보통 사업자등록을 하고 식당, 카페, 온라인 쇼핑몰 등을 운영하는 개인사업자나 자영업자는 업종과 규모에 상관없이 소득이 발생했다면 신고해야 한답니다. 만약 개인사업자이면서 부수적으로 아래의 소득이 발생하고 있다면 아래 기준에 따라 종합소득세 신고를 하면 되고요.

• 프리랜서: 디자이너, 번역가, 개발자 등 3.3% 원천징수된 소득이 있다면 신고 대상이에요.
• 임대소득자: 부동산 임대료 등 임대 소득이 있는 분들도 신고해야 해요.
• 근로소득이 있는 경우: 보통 근로소득은 직장에서 연말정산을 하고 그 외 사업소득은 종합소득세 신고를 해야 해요.
• 기타소득자: 유튜브, SNS 마켓, 강의료, 원고료 등 기타소득이 연 300만 원을 초과한다면 신고해야 해요.
• 금융소득자: 이자 및 배당소득이 연 2,000만 원을 초과하면 합산해 신고해야 합니다.
• 해외 주식 등 기타 소득: 국내외 주식 거래로 연 250만 원 이상의 수익이 발생한 경우도 신고 대상이에요.

개인사업자 종합소득세 신고 기간은 언제?

​일반 개인사업자는 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 한 달간 종합소득세 신고 기간이에요. 이 기간은 사업자 뿐만 아니라 종합소득세 신고 대상자 모두에게 해당되는데요. 단, 수입 금액이 업종별 일정 기준 초과하는 성실신고확인 대상자는 종합소득세 신고 기간이 한 달 더 연장된 2025년 6월 30일까지예요.

​개인사업자라면 이 기간을 잘 기억해 두셔야 해요. 이 기간을 놓쳐서 종합소득세 신고를 하지 않았거나, 특히 납부할 세액이 있음에도 납부가 지연된 경우에는 가산세가 발생할 수도 있거든요.​

그러니 종합소득세 절세하고 싶다면, 기본적으로 신고 기간은 철저히 지켜 주시기 바라요.

개인사업자 종합소득세 신고할 때 어떤 서류를 준비해야 할까?

​정확한 신고와 절세를 위해, 본인 상황에 맞는 모든 소득 및 비용 관련 증빙자료를 꼼꼼히 준비하는 것이 중요한데요. 서류 준비가 미흡하면 공제 혜택을 놓치거나 불필요한 세금을 납부할 수 있으니, 신고 전에 반드시 체크리스트를 확인하세요.

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1) 기본 필수 서류

• 주민등록등본: 본인 및 부양가족 확인용이에요.
• 사업자등록증 사본: 사업자 신분 증명용이죠.
• 매출·매입 내역서: 2024년 한 해 동안의 매출과 매입을 정리한 자료가 필요해요.
• 소득 금액증명원: 전년도 소득 증명을 위한 서류로, 국세청 홈택스에서 발급받을 수 있어요.
• 원천징수영수증: 근로소득, 기타소득 등 원천징수 내역 확인용이에요.
• 부가가치세 신고서 및 과세표준증명원: 부가가치세 신고 사업자라면 필요해요.
• 사업장 임대차 계약서: 사업장을 임차하고 있다면 준비해 주세요.
• 장부(간편장부/복식부기): 소득 규모에 따라 장부 작성이 필요해요.

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2) 경비 및 공제 증빙 서류

• 경비 증빙자료: 세금계산서, 카드 전표, 현금영수증 등 비용 관련 증빙이 있어야 해요.
• 신용카드·현금영수증 사용내역: 사업 관련 지출 내역을 확인할 수 있어요.
• 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 영수증 등: 소득공제 및 세액공제를 받을 수 있는 항목이에요.
• 대출 잔액 및 이자 납입 내역서: 사업 관련 금융거래 증빙이 필요해요.

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3) 추가로 챙기면 좋은 서류

• 가족관계증명서, 장애인 증명서: 부양가족, 장애인 공제를 받고 싶다면 필요해요.
• 사업용 차량·부동산 관련 서류: 리스, 렌트, 임대차 계약서 등을 준비하세요.
• 지방세, 4대 보험 납부 내역: 각종 세액공제 및 비용 처리를 위한 증빙이에요.
• 각종 지원금, 보조금 내역: 정부 지원금, 일자리 안정자금 등 수령 내역도 챙겨주세요.

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💡 전자신고 준비한다면 이런 준비도 필요해요

전자신고를 생각한다면 홈택스 회원가입 및 공동 인증서(공인인증서) 준비는 필수예요. 신고 오류를 방지하기 위해 개인정보(주소, 연락처 등) 최신화도 해두시면 좋아요.

개인사업자는 장부 꼭 작성해야 하나?

​그런데 "장부 작성이 꼭 필요할까?" 생각하시는 분들이 많아요. 물론 경우에 따라서는 하지 않아도 되지만, 개인사업자는 종합소득세 신고 시 장부 작성을 원칙으로 한답니다.

• ​복식부기 의무자: 업종별로 정해진 기준 수입 금액(예: 도소매업 3억 원, 제조·음식점업 1억 5천만 원, 서비스업 7,500만 원 등)을 초과한 개인사업자는 반드시 복식부기 장부를 작성해야 해요.
• 전문직 사업자: 의사, 변호사 등 전문직 사업자는 수입 금액과 관계없이 복식부기 의무자예요.
• 간편장부 대상자: 기준 수입 금액 미만인 일반 개인사업자는 복식부기 대신 간편장부를 작성하면 돼요.
• 신규 개업자(비전문직): 사업 첫해에는 간편장부 대상자로 간주되니 간편장부를 작성하면 돼요.

​장부를 작성한다는 게 쉽지만은 않아요. 특히 복식부기로 장부를 세심히 관리한다는 건 더 어려운 일이고요. 하지만 장부 작성 의무가 있는 사업자가 장부를 작성하지 않으면, 국세청이 정한 기준경비율 또는 단순경비율로 소득을 추계해 세금을 계산해요. 이 방법으로는 보통 세액이 더 높아져 세금 부단을 가중시킬 뿐만 아니라, 무기장 가산세 등의 불이익까지 받을 수 있으니 장부 작성에 신경을 쓸 필요가 있어요.

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장부를 꼭 작성해야 하는 이유

1. 실제 소득과 경비를 정확히 반영해 세금을 줄일 수 있어요.

장부를 작성하면 사업에서 발생한 매출과 비용을 정확히 기록할 수 있어, 실제로 지출한 경비를 모두 세법상 필요경비로 인정받을 수 있어요. 장부가 없으면 국세청이 정한 경비율만 적용되어 실제보다 적은 경비만 인정되고, 그만큼 세금 부담이 커져요.

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2. 적자(결손)가 생기면 세금 감면 혜택을 받을 수 있어요.

장부를 작성하면 사업에서 손실이 발생한 해의 결손금을 이후 15년간 이월해 소득에서 공제받을 수 있어요. 장부가 없으면 적자 발생 사실을 인정받지 못해 이월결손금 공제 혜택을 받을 수 없겠죠?

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3. 무기장 가산세 등 불이익을 피할 수 있어요.

장부 작성 의무가 있음에도 작성하지 않으면 산출 세액의 최대 20%에 해당하는 무기장 가산세가 부과돼요. 장부를 작성했을 때보다 세금이 크게 늘어나는 결과를 초래하죠.

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4. 사업 경영과 자금 관리에 도움이 돼요.

장부를 작성하면 일정 기간 동안의 수입과 지출, 손익을 명확히 파악할 수 있어 사업의 경영 방향성과 재무 건전성을 점검할 수 있어요. 이는 사업 운영의 효율성을 높이고, 자금 운용 계획을 세우는 데 큰 도움이 된답니다.

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5. 세무조사 및 각종 공제·감면 신청 시 신뢰 자료로 쓸 수 있어요.

장부와 증빙자료는 세무조사 대응, 세액공제·감면 신청 등에서 신뢰할 수 있는 자료로 활용돼요. 장부를 꼼꼼히 작성해두면 세무 리스크 관리에도 유리한 셈이죠.

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💡 단, 이런 경우는 장부 안 써도 돼요

• 신규 사업자: 해당 과세 연도에 새로 사업을 시작한 경우 (단, 전문직은 제외)
• 직전연도 수입 금액 4,800만 원 미만: 전년도(2024년) 수입 금액이 4,800만 원 미만인 경우
• 연말정산한 사업소득만 있는 경우: 예를 들어, 보험설계사 등 회사에서 연말정산을 완료한 사업소득만 있는 경우

이러한 사업자는 장부를 작성하지 않아도 경비율에 따라 소득을 추계해 신고할 수 있어요. 다만, 실제 경비가 경비율보다 많거나 결손금 이월 등 세제 혜택을 받고 싶다면 장부를 작성하는 것이 유리할 수 있다는 사실은 염두에 두시는 게 좋겠죠?

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삼쩜삼에서 개인사업자 종합소득세 신고할 수 있을까?

​아직도 삼쩜삼은 프리랜서만 이용하는 거라고 생각하시는 분들은 없으시겠죠? 삼쩜삼 종합소득세 신고 서비스는 사업소득을 내는 프리랜서는 물론, 직장인, 사업자 모두 이용할 수 있답니다. 삼쩜삼에서 개인사업자 종합소득세 신고하는 방법은 다음과 같아요.

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1) 삼쩜삼 앱 접속

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2) 본인인증 및 홈택스 연동

- 홈택스 인증(공동 인증서 등)을 통해 본인 확인 및 소득자료 연동을 진행해요.

- 삼쩜삼이 국세청 자료를 불러와 자동으로 소득 내역을 확인해 준답니다.

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3) 소득 및 경비 내역 자동 조회

- 사업소득, 기타소득 등 신고해야 할 소득이 자동으로 불러와요.

- 필요시 추가 소득이나 경비(지출) 내역을 직접 입력하거나 수정할 수 있어요.

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4) 공제 항목 입력

- 삼쩜삼에서는 자동 조회되는 항목도 많아, 누락된 부분만 추가하면 돼요.

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5) 세액계산 및 환급/납부액 확인

- 입력한 자료를 바탕으로 삼쩜삼이 자동으로 세액을 계산해 줘요.

- 환급받을 금액 또는 추가로 납부해야 할 세금을 미리 확인할 수 있죠.

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6) 신고서 제출 및 지방 소득세 연동

- 모든 입력이 끝나면 '신고하기' 버튼을 눌러 종합소득세 신고를 완료해요.

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7) 이용료 결제 및 접수증 확인

- 삼쩜삼은 환급액 또는 신고 유형에 따라 일정액의 이용료가 발생할 수 있어요.

- 신고 접수증 및 결과를 확인하고, 환급금은 지정 계좌로 입금됩니다.

​삼쩜삼 종합소득세 신고는 매우 빠르고 간편해요. 매일매일이 바쁜 개인사업자분들의 황금 같은 시간을 세이브해 주기에 딱인 서비스죠. 이뿐만이 아니에요. 삼쩜삼에서 종합소득세 신고하면 뭐가 좋으냐면요.

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첫째, 최대 환급액을 계산해 줘요

삼쩜삼은 국세청 자료를 연동해 누락된 소득·공제 항목까지 자동으로 찾아내고, 적법한 범위 내에서 받을 수 있는 최대 환급액을 계산해 줘요. 그래서 직접 신고할 때보다 환급액이 더 많아지는 사례가 많답니다.

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둘째, 누구나 쉽게 신고가 가능해요

세무 지식이 부족해도 안내에 따라 클릭만 하면 신고가 끝나요. 직접 신고에 비해 훨씬 직관적이고, 모바일에서도 쉽게 이용할 수 있어요.

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셋째, 자동으로 공제 항목을 반영해요

다양한 공제 항목(보험료, 의료비, 교육비 등)과 경비 내역을 자동으로 반영해, 누락 없이 신고할 수 있어요. 기타소득 등 여러 유형의 소득도 조금 더 유리한 신고 방식을 스스로 채택하고요. 앞서 열거해놓은 서류 준비를 아주 최소화할 수 있는 거죠.

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넷째, 5년 치 미신고 소득도 한 번에 검토해 줘요

5년 치 미신고 소득도 한 번에 신고 및 환급 신청이 가능해, 이전에 놓친 환급금도 찾을 수 있어요.

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다섯째, 안전하게 개인정보를 보호받아요

삼쩜삼은 세무 플랫폼 중 처음으로 ISMS(정보보호 관리체계) 인증을 2년 연속 획득해 개인정보 보호와 데이터 안전성을 검증받았어요.

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여섯째, 세무 관련 부가 서비스도 제공돼요

신고 이후에도 맞춤형 절세 가이드와 세무 정보 제공 등 부가 서비스를 받을 수 있답니다.

​개인사업자 종합소득세 신고, 어렵고 멀게만 느껴지시나요? 그렇다면 올해는 삼쩜삼에서 종합소득세 신고해 보시는 건 어떨까요? 특히 올해부턴 종합소득세 신고와 납부를 한꺼번에 해결할 수 있는 납부 서비스까지 추가돼 개인사업자 여러분의 세금 신고 절차를 좀 더 간소화했답니다. 2025년 종합소득세 신고는 여러분의 종합소득세 신고 도우미 삼쩜삼과 함께 하세요.

-해당 콘텐츠는 2025.4.17 기준으로 작성되었습니다.

-해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다.

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