간이과세자 종합소득세 신고, 일반과세자랑 무슨 차이?

5월은 사업소득을 내는 사업자, 프리랜서 분들에게 아주 중요해요. 지난해 발생한 소득에 대한 세금 신고를 하는 달이기 때문인데요. 특히 사업을 시작하신지 얼마 안 된 개인사업자분들 중 간이과세자 종합소득세 신고 어떻게 하는 건지 궁금해하시는 분들이 많아요. "간이과세자는 세금 신고도 간편하게 하나?", "일반과세자보다 세금을 적게 내는 건가?" 궁금하실 텐데요. 오늘은 간이과세자가 종합소득세 신고할 때 일반과세자와 어떤 차이가 있는지 쉽게 알려드릴게요.

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간이과세자 vs 일반과세자, 무슨 차이야?

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1. 간이과세자는 매출이 적어요

간이과세자는 말 그대로 세금 내는 방식이 '간이'하다는 뜻이에요. 매출이 적은 소규모 사업자를 위해 세금 부담을 줄여주는 제도랍니다. 단, 매출 기준이 정해져 있는데요. 연 매출 1억 4,000만 원 미만인 개인사업자만 해당돼요.

​참고로 법인사업자는 매출에 관계없이 일반과세자가 돼야 해요. 그리고 부동산임대업이나 변호사, 의사, 세무사 같은 전문직은 매출이 아무리 작아도 일반과세자가 될 수밖에 없고요.​

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2. 부가가치세도 다르게 적용돼요

간이과세자와 일반과세자의 가장 큰 차이점은 부가가치세인데요.

​간이과세자는 비교적 낮은 세율이 적용돼요. 업종에 따라 매출액에 1.5~4%의 세율만 적용되거든요. 그렇다 보니 일반과세자에 비해 세금 부담이 훨씬 적죠. 사실, 장사 시작한 지 얼마 안 돼 매출이 많지 않은 분들에게는 정말 고마운 제도예요.

​반면 일반과세자는 매출과 매입에 모두 10%의 부가가치세율이 적용돼요. 그럼 간이과세자가 훨씬 더 좋은 거 아니야?라고 생각하실 수 있지만, 일반과세자만의 장점도 있어요.

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3. 세금계산서 발행할 수 있나?

낮은 세율을 적용받는 건 좋지만, 간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없어요. 매출이 4,800만 원 미만이면 영수증만 발행할 수 있죠. "그게 뭐가 문제인가요?"라고 생각할 수 있지만, 사업을 하다 보면 거래처에서 세금계산서를 요구하는 경우가 많아요. 그래서 세금계산서를 발행하지 못하면 거래에 제약이 생길 수도 있어요.

​일반과세자는 세금계산서 발행이 가능하니 B2B 거래 시 간이과세자에 비해 유리한 점이 많답니다.

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​4. 부가가치세 환급에도 차이가 있어요

"세금 환급? 그게 뭔가요?" 간단히 말하면, 내야 할 세금보다 더 많은 세금을 냈을 때 돌려받는 걸 말해요.

​그런데 간이과세자는 매입세액이 매출세액보다 많아도 원칙적으로 부가세 환급을 받을 수 없어요. 반면, 일반과세자는 매입세액이 매출세액보다 많으면 그 차액만큼 환급받을 수 있어요.

​사업 초기에 장비나 재료를 많이 구입하는 업종이라면, 경우에 따라서는 일반과세자가 유리할 수 있답니다.

일반과세자 vs 간이과세자, 종합소득세 신고 차이는?

​같은 개인사업자지만 이렇게 많은 차이가 있는 일반과세자와 간이과세자. 그럼 종합소득세 신고에도 차이가 있을까요? 종합소득세 신고 방식과 절차는 간이과세자나 일반과세자나 거의 동일해요. 사실, 두 사업자 유형의 가장 큰 차이는 부가가치세에 있거든요.

​일반과세자와 간이과세자 종합소득세 신고 시 둘 다 개인사업자, 프리랜서 등으로서 소득이 발생하면 매년 5월 1일~31일에 맞춰 잊지 말고 신고해야 해요.

​작은 차이점이 있다면, 간이과세자는 매출이 적어서 간편장부나 추계신고를 많이 하고, 일반과세자는 매출 규모에 따라 복식부기로 신고하는 경우가 많다는 거예요.

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간이과세자 종합소득세 신고할 때 비용처리할 수 있는 항목은?

​간이과세자라도 사업과 관련된 지출은 모두 비용으로 인정받을 수 있어요. 단, 사업과 '관련된' 지출일 때요. 아래 항목들이 사업과 연관된 지출이라면 비용처리가 가능해요.

• 물건 구입비
• 가게나 사무실 임대료
• 직원 월급
• 수도, 전기, 가스, 통신비
• 사무용품
• 차량 유지비(기름값, 보험료, 수리비 등)
• 광고비
• 거래처 접대비
• 비품이나 차량의 감가상각비 등등

여기서 관건은 비용으로 인정받기 위한 증빙서류(영수증)가 꼭 필요하다는 거예요. 특히 3만 원 이상 지출은 카드 영수증이나 현금영수증 같은 정규 영수증이 있어야 해요. 그러니 비용을 지출할 땐 영수증을 꼭 모아두는 습관 들이시기 바라요.

간이과세자 종합소득세 신고, 어떻게 하지?

​간이과세자도 매년 5월에는 종합소득세 신고를 해야 해요. 방법은 크게 두 가지(장부 신고, 추계신고)가 있는데, 어렵지 않으니 걱정 마세요.

1단계: 신고 준비물 챙기기

• 1년 동안의 매출 내역
• 비용 영수증들
• 신분증, 공인인증서(홈택스 신고할 때 필요해요)

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2단계: 홈택스에서 신고하기

1. 홈택스 접속해서 로그인하기

2. [신고/납부] → [종합소득세] 메뉴 선택하기

3. 안내에 따라 소득, 비용, 공제 항목 스스로 입력하기

4. 신고서 제출하고 환급받을 계좌 입력하기

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간이과세자라면 삼쩜삼에서 간단히 종합소득세 신고하세요

​복잡한 세금 신고, 혼자 하려니 머리가 아프시죠? 특히, 혼자 모든 일 처리를 해야 하는 간이과세자는 세금 신고 준비를 하는 게 굉장히 버거울 수 있어요. 혼자 신고해 보려니 놓치는 게 있을 것 같아 마음이 놓이지 않고, 전문 세무사에 맡기자니 비용 부담 또한 만만치 않죠.

​그렇다면 걱정하지 마세요. 여러분 곁엔 친절한 세무 도우미 삼쩜삼이 있잖아요. 삼쩜삼은 간단한 본인인증을 통해 지난 연도의 소득을 불러와 종합소득세 신고를 아주 간편하게 만들어 줘요. 올해부턴 종합소득세 납부까지 한 번에 해결할 수 있으니 훨씬 그 절차가 간소화됐죠.

​삼쩜삼은 자동으로 카드 사용내역과 현금영수증을 분석해서 비용으로 처리해 경비를 계산해 드려요. 심지어 지난 5년간 놓쳤던 소득에서 발생한 환급금까지 찾아주니, 더없이 든든하겠죠?

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-해당 콘텐츠는 2025.4.16 기준으로 작성되었습니다.

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