2025년 종합소득세 세율, 누진공제 계산 방법

종합소득세 신고 시즌이 다가오고 있어요. 올해는 2024년 소득분에 대해 종합소득세 신고를 하게 되는데요. 작년에 소득이 많았다면 그만큼 높은 세율을 적용받아 내야 할 세금이 많아질 거예요. 하지만 '누진공제'를 잘 활용하면 내야 할 세금을 줄일 수 있는데요. 들어는 봤지만 정확히 뭔지는 모르겠다는 종합소득세 세율과 누진공제에 대해 핵심만 간단히 설명해 드릴게요.

2025년 종합소득세 세율

​종합소득세는 소득 구간에 따라 다른 세율이 적용되는 누진세 방식을 사용해요. 소득 구간이 높아질수록 높은 세율을 적용받는 구조인데요. 2025년 적용될 세율(2024년 소득분)은 다음과 같아요.

근데, 누진공제는 뭐죠?

​누진공제는 쉽게 말해 '중복 과세를 방지하기 위한 공제액'이에요. 종합소득세는 구간별로 세율이 다르기 때문에, 높은 구간에 속한다고 해서 전체 소득에 높은 세율을 적용하면 세금이 너무 많아질 수 있어요. 그래서 이미 낮은 구간에서 납부한 세금을 차감해 주는 개념으로 누진공제를 적용해 주는 거랍니다.

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세율, 누진공제로 종합소득세 계산하는 방법

내 소득 구간을 확인하고 나면 세율과 누진공제액을 활용해 종합소득세 계산을 할 수 있어요.

[종합소득세 산출 세액 = (과세표준 × 해당 세율) - 누진공제액]

이 공식만 알면 복잡한 계산 없이도 종합소득세를 쉽게 구할 수 있어요. 개념 이해를 위해 예시를 들어 간단히 계산해 볼까요? 물론, 이후 공제 항목 적용 등 여러 요인들에 의해 내야 하는 실제 세액과는 차이가 있어요.

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※ 예시 1: 과세표준이 4,000만 원인 경우

4,000만 원은 '1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하' 구간에 해당해요.

- 적용 세율: 15%

- 누진공제액: 126만 원

- 종합소득세 계산: (4,000만 원 × 15%) - 126만 원 = 600만 원 - 126만 원 = 474만 원​

→ 납부해야 할 종합소득세는 474만 원

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※ 예시 2: 과세표준이 1억 2천만 원인 경우

1억 2천만 원은 '8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하' 구간에 해당해요.

- 적용 세율: 35%

- 누진공제액: 1,544만 원

- 종합소득세 계산: (1억 2천만 원 × 35%) - 1,544만 원 = 4,200만 원 - 1,544만 원 = 2,656만 원

→ 납부해야 할 종합소득세는 2,656만 원

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위 종합소득세 계산에서 알 수 있듯이 누진공제는 세액을 줄이는데 엄청난 역할을 한답니다. 누진공제는 각 구간별로 이미 적용된 낮은 세율에 해당하는 세금을 차감해 중복 과세를 방지하죠. 그래서 소득이 높을수록 누진공제를 정확히 적용하는 게 중요해요.

​만약 소득이 높다면 누진공제뿐만 아니라 세액공제 상품 활용을 활용한 절세 전략도 함께 고려하시기 바라요.

종합소득세 세율, 누진공제 적용 '이것' 주의하세요 ⚠️

​1. 과세표준에 맞는 세율과 누진공제 확인

종합소득세는 과세표준에 따라 구간별로 다른 세율과 누진공제가 적용돼요. 따라서 자신의 과세표준이 어느 구간에 속하는지 정확히 파악하는 게 중요합니다.

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2. 단일 세율이 아닌 누진 구조 이해

과세표준 전액에 단일 세율을 곱하는 것이 아니라, 각 구간별로 다른 세율이 적용돼요. 이때 누진공제를 활용하면 세액을 한 번 더 줄일 수 있으니, 반드시 구간별 누진공제를 차감해 계산하시기 바라요.

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3. 여러 자산이나 소득원 합산 시 주의

다양한 소득원(사업소득, 금융 소득 등)을 합산하거나 여러 자산을 양도한 경우에는 해당 소득이나 자산별로 산출된 세액과 전체 합산된 과세표준에 대한 산출 세액을 비교해야 해요.

​예를 들어, 근로소득이 30,000,000원이고 사업소득이 30,000,000원이라면 종합소득은 60,000,000원으로 합산되어야 해요. 만약 다른 하나의 소득원을 누락하면 신고 오류로 이어질 수 있으니 주의가 필요해요.

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4. 최신 세법 및 신고 기한 확인

종합소득세는 매년 세법 개정 사항이 반영되기 때문에 최신 세법 정보를 확인해야 해요. 특히 신고 기한 내에 정확히 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 주의하시기 바라요.

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종합소득세 계산 어렵다면

삼쩜삼에서 종합소득세 계산해 보세요

​누진공제는 어렵게 느껴질 수 있지만, 실제로는 세금 계산을 간단하게 만들어주는 편리한 방법이에요. 자신의 소득 구간에 맞는 세율과 누진공제액만 정확히 파악한다면, 복잡한 계산 없이도 종합소득세를 쉽게 계산할 수 있죠.

​하지만 말이 쉽지 세금은 늘 멀게만 느껴져요. 혹시 세금이 너무 어렵고 복잡하다면 삼쩜삼을 이용해 보세요. 삼쩜삼은 쉽고 빠른 절차로 세율, 누진공제를 자동으로 적용시켜주는 건 물론이고, 나에게 맞는 공제 항목까지 불러와 내야 할 세금을 최대한으로 줄여줄 수 있어요. 만약 환급받을 금액이 있다면 환급액을 최대로 높여주고요.

​올해 종합소득세 신고 시즌에는 삼쩜삼에서 환급은 물론 납부까지 책임질게요. 그러니 사장님도, 프리랜서도, 알바생도, N잡러도 올해엔 모두 삼.쩜.삼 하세요!

-해당 콘텐츠는 2025.4.7 기준으로 작성되었습니다.

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