프리랜서 종합소득세 신고 가이드(기간, 방법)

"내 소득에서 3.3%를 원천징수했는데 왜 종합소득세 신고를 또 해야 하지? 이미 세금 낸 거 아닌가?"

​요즘 프리랜서로 활동하시는 분들 정말 많아졌죠? 그런데 프리랜서 일을 하다 보면 이런 고민 한 번쯤 해보셨을 거예요.

​오늘은 이 궁금증을 속 시원하게 해결해 드리려고 해요. 프리랜서 소득의 원천징수와 종합소득세 신고, 또 직장인이 프리랜서 활동을 병행할 때 세금 신고는 어떻게 해야 하는지 궁금하셨던 분들이라면 눈 크게 뜨고 집중해 주세요.

​

프리랜서 소득,

원천징수했는데 왜 종합소득세 신고하나요?

​프리랜서로 일하다 보면 계약할 때 '소득의 3.3%를 원천징수합니다'라는 말을 한 번쯤은 들어보셨을 거예요. 그런데 이렇게 원천징수를 했는데도 왜 또 종합소득세 신고를 해야 할까요? 몇 가지 이유가 있어요.

​

1) 원천징수는 '선납' 개념이에요

원천징수된 3.3%는 최종 세금이 아니라 '미리 납부한 세금' 정도로 생각하시면 돼요. 주유할 때 기름을 가득넣기 전 미리 금액을 결제하고, 실제로 들어간 기름의 양을 환산해 다시 정확한 계산을 하는 것과 비슷한 거죠.

​실제로 내야 할 세금은 나의 연간 총소득, 필요경비, 세액공제 등을 모두 계산해야 알 수 있는데요. 원천징수는 그중 일부만 미리 낸 거랍니다.

​

​2) 모든 소득을 합산해서 세금을 계산해야 하기 때문이에요

종합소득세는 말 그대로 '종합'이 핵심! 1년 동안의 모든 소득을 한데 모아 계산해요. 디자인 일로 500만 원, 강의로 300만 원, 원고료로 200만 원을 받은 프리랜서가 있다고 하면, 각각의 소득은 소액이지만 합치면 1,000만 원이니, 세금 계산도 이 금액을 기준으로 해야 하죠.

​프리랜서 일만 하셨다면 모든 프리랜서 소득을, 직장과 병행하셨다면 근로소득까지 모두 합산해서 세금을 다시 계산해야 한답니다.

3) 세금 돌려받기 위해서 필요해요

원천징수된 금액이 실제 내야 할 세금보다 많다면? 차액을 환급받을 수 있어요.

​예를 들어, 작년에 원천징수로 100만 원을 냈는데, 각종 비용과 공제를 계산해 보니 실제로는 70만 원만 내면 된다면? 30만 원을 돌려받을 수 있는 거죠.

​반대로 원천징수된 금액보다 더 내야 한다면 차액만 추가 납부하면 되고요. 하지만 신고를 아예 안 하면 환급받을 기회도 놓치고, 나중에 세금 + 가산세까지 더 내야 할 수 있으니 주의하세요.

​​

4) 신고는 법적 의무예요

프리랜서 소득은 세법상 '사업소득'으로 분류돼요. 사업소득은 1원이라도 발생했다면 종합소득세 신고 의무가 있어요. 내야 할 세금이 있건 없건 신고는 필수랍니다.

​

프리랜서 종합소득세, 이렇게 신고하세요

​모든 프리랜서는 소득 금액에 상관없이 종합소득세 신고 대상이에요. 사업자등록을 했든 안 했든, 소득이 적든 많든, 원천징수를 했든 안 했든 상관없죠.​

연간 소득이 100만 원이라도, 적자였다고 해도 신고는 필수입니다. 왜냐고요? 적자라면 세금을 안 내도 되니까요. 하지만 이것도 신고를 해야 인정받을 수 있는 거예요.

​

프리랜서 종합소득세 신고 기간

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 직장인에게 1월이 세금의 달인 것처럼, 프리랜서에겐 5월이 세금의 달이죠. 그러니 달력에 꼭 표시해두고 기한 놓치지 않으시기 바라요.

​

프리랜서 종합소득세 신고 방법

① 국세청 홈택스 전자 신고

1. 홈택스 공동 인증서 로그인

2. '종합소득세 신고' 메뉴 클릭

3. 소득 자료 확인 및 입력

4. 공제 항목 선택 및 입력

5. 신고서 제출 후 세금 납부(또는 환급)

​

② 세무서 방문 신고

직접 세무서를 방문해 신고서를 작성하고 제출할 수도 있어요. 복잡한 상황이라면 세무서 상담원의 도움을 받을 수 있는 장점이 있는데요. 다만, 관할 세무서를 찾아가는 수고로움과 차례를 기다리는 시간 할애는 감수해야 해요.

​

③ 전화 신고 (ARS)

간단한 경우 ARS(1544-9944)로 전화해서 신고할 수도 있어요. 특히, 모두채움신고서를 받은 경우에 편리할 수 있어요.

​

④ 삼쩜삼에서 종합소득세 신고하기

세금 신고가 복잡하게 느껴진다면, 삼쩜삼을 이용하는 게 좋아요. 특히, 종합소득세 신고를 통해 돌려받을 환급금이 있다면 삼쩜삼이 최대 환급금을 찾아 준답니다.

​여러분이 삼쩜삼에 접속해 ✅간편 본인인증을 하면 여러분이 지난 5년간 벌어들인 프리랜서 소득에 대한 기록을 한 번에 모아볼 수 있어요. 그뿐만이 아니라 ✅5년간의 소득 안에서 미처 돌려받지 못한 환급금을 모조리 찾아주죠. 프리랜서는 수입이 들쭉날쭉하기 때문에 자칫하면 소득이 있었다는 사실을 깜빡할 수 있거든요. 이럴 땐, 삼쩜삼만 믿으시면 돼요.

✅신고절차마저 간단해요. 이렇게 종합소득세 환급금이 조회되면 돌려받을 계좌를 함께 작성해 주시면 되고, 만약 추가로 납부할 세액이 있다면 올해부턴 삼쩜삼이 납부까지 한 번에 해결할 수 있게 도와드릴 거예요.

프리랜서 종합소득세 신고 필요 서류

• 원천징수영수증 (프리랜서 일을 의뢰한 회사에서 발급)
• 사업소득명세서
• 경비 증빙자료 (카드 영수증, 현금영수증, 세금계산서 등)
• 추가 공제 항목 관련 서류 (의료비, 교육비, 기부금 등)

영수증 모으기는 귀찮지만, 모을수록 세금을 줄일 수 있어요. 프리랜서 활동과 관련된 모든 지출 증빙은 잘 보관하세요.

​

​직장인이면서 프리랜서 활동도 한다면?

​요즘은 직장을 다니면서 부업으로 프리랜서 활동을 하시는 분들이 정말 많죠. 이런 경우 세금 신고는 어떻게 해야 할까요? 이 땐, 두 가지 소득을 모두 합산해서 신고하면 돼요.

​직장에서 받는 근로소득과 프리랜서로 벌어들인 사업소득을 모두 합산해 종합소득세 신고를 해야 하죠. 회사에서 연말정산을 했다고 해서 프리랜서 소득을 신고하지 않아도 되는 건 아니에요. 종합소득세 신고 기간에 두 소득을 모두 합산해서 신고해야 합니다.

​

직장인 프리랜서 종합소득세 신고 주의해야 할 점 ⚠️

​

✅ 소득 구분 확실히 하기

근로소득과 사업소득(프리랜서 소득)을 명확히 구분해야 해요. 소득 구분이 헷갈리면 신고 오류로 가산세가 부과될 수 있거든요. 예를 들면, 회사에서 받은 급여는 '근로소득', 외부 강의나 프리랜서 프로젝트로 받은 소득은 '사업소득'으로 구분하세요.

​

✅ 중복 공제 피하기

연말정산에서 이미 공제받은 항목은 프리랜서 소득의 필요경비로 다시 공제할 수 없어요. 회사 연말정산에서 이미 의료비 공제를 받았다면, 같은 의료비를 프리랜서 경비로 중복 공제하면 안 되는 거죠.

​

✅ 필요경비 제대로 활용하기

프리랜서 활동에서 발생한 비용은 필요경비로 처리할 수 있어요. 노트북, 소프트웨어, 사무실 임대료, 공부한 책등 업무 관련 지출은 증빙을 잘 모아두세요. 디자이너라면 태블릿, 개발자라면 IDE 라이센스, 작가라면 참고 도서 등 업무에 필요한 비용은 업무관련 증빙만 있으면 경비로 인정받을 수 있어요.

​

✅ 세율 상승 주의하기

종합소득세는 '초과누진세율' 구조를 따르기 때문에 소득이 많아질수록 세율이 높아져요. 근로소득과 프리랜서 소득을 합산하면 세율 구간이 올라갈 수 있어요.

프리랜서 종합소득세 신고, 복잡하게 느껴질 수 있지만 미리 준비하고 꼼꼼하게 챙기면 생각보다 어렵지 않답니다. 특히, 프리랜서 여러분 곁엔 영원한 세무 도우미 삼쩜삼이 있으니 걱정마세요. 2025년 종합소득세 신고 기간이 점점 다가오고 있어요. 올해도 잘 준비해 절세에 환급까지 야무지게 챙겨 보세요!

​

-해당 콘텐츠는 2025.4.1 기준으로 작성되었습니다.

-해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다.

ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지