연말정산 간소화에 없는 공제항목

직장인을 개인사업자와 비교하면 훨씬 안정적인 수입으로 생활을 하죠. 상황에 따라 투잡을 가질 수도 있지만, 주직장이 있는 이상 물리적인 한계가 있어요.


때문에 본업을 압도할 만큼 많은 소득을 올리는 경우는 희박한 편이에요. 직장인이 매년 연말정산을 하면서도 절세에는 소극적인 이유. 총소득에 대한 편차가 없다는 요소가 작용해서겠죠.


사실 마음먹고 살펴보면 연말정산을 통해서도 얼마든지 세금을 줄여서 더 많은 환급금을 받는 것도 가능해요.


진입장벽이 높은 것도 아니기 때문에 필요한 첫 번째 준비물은 연말정산으로 절세를 해보겠다는 '관심'이에요. 다음은 삼쩜삼이 알려드리는 항목들만 잘 기억해서 실행하면 된답니다.

 

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전략적인 연말정산 절세


TIP ① - 간소화 자료에 안 나오는 공제 파악하기

연말정산 간소화 자료란, 1년 동안 다양한 분야에 걸쳐 소비한 내역들을 한눈에 볼 수 있도록 홈택스상에 구축된 서비스예요. 건강보험부터 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드 등 참 다양하게 준비되어 있죠.


근로자가 자료 목록을 확인하고 필요한 것들은 파일로 내려받거나 출력하여 회사에 제출하는 방식입니다.


하지만 간소화 자료만 온전히 믿을 수 없는 것이, 필요한 증명 서류가 전부 나오는 것도 아니라는 점이에요. 반대로 내가 공제를 적용받을 수 없는 서류들도 조회되기 때문에 구분하는 과정도 필요하고요.


상대적으로 본인이 공제를 받는 데에 무관한 자료는 금방 체크할 수 있지만, 간소화 자료상 아예 자취를 감춘 항목을 찾아내는 게 더 어려운데요. 망망대해에서 헤매는 느낌을 줄여드리기 위해 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 목록을 안내해 드릴게요.

 

  · 월세 세액공제

  · 병원에 주민등록번호를 알리지 않은 신생아의 의료비

  · 보청기, 휠체어 등 장애인보장구 구매, 임차비용

  · 암, 치매, 난치성 질환 등 중증환자의 장애인 증명서

  · 자녀 또는 형제자매의 해외 교육비

  · 현금 결제한 안경, 콘택트렌즈 구매비(카드 결제분은 조회 가능)

  · 종교단체 기부금(사회복지단체, 시민단체 등 지정기부금 포함)

  · 취학 전 아동 학원비

  · 중고생 교복 구매비

  · 난임치료비


의료비 세액공제의 경우 연봉 초과분 3% 중 지출액의 15%까지 세액공제가 되는데요. 의료비는 기본적으로 간소화 자료 조회로 제공되기에 난임치료비를 따로 챙길 생각을 안 하시곤 해요. 의료비에 묶여 따로 구분이 안 돼서 그냥 지나치는 분들도 많거든요.


하지만 병원과 약국에서 난임치료비 진료비 납입확인서를 발급받아 별도 기재해서 제출하면 20%의 세액공제가 적용된답니다.

 

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TIP ② - 연금계좌 납입 활용하기

연금저축은 연말정산 세제 혜택을 받을 수 있는 대표적인 금융상품 중 하나예요. 일명 IRP로 알려진 개인형퇴직연금과 함께 말이죠.


세액공제가 되는 연금계좌는 연금저축보험, 연금저축펀드(증권사), 연금저축신탁 이렇게 세 가지가 있어요. 연금저축에 납입하면 전체 금액 중 400만 원까지 공제되는데다 IRP에 가입된 근로자는 추가로 혜택이 적용되어 700만 원까지 세액공제가 되는 셈이에요.


이때 공제율은 전체 급여와 반비례하는데요. 총 급여액 5,500만 원(또는 종합소득 금액 4,000만 원)을 기준으로 초과하면 납입액의 12%, 이하일 때는 15%로 적용돼요.


단, 중도 해지 시에는 세액공제되었던 금액이 기타소득으로 과세되기 때문에 무척 불리할 거예요. 따라서 적당하게 오래 계좌를 보유하겠다는 마음가짐으로 납입하는 게 중요합니다.

 

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TIP ③ - 중소기업 창업투자 조합 출자 활용하기

연금계좌가 세액공제의 수단이라면, 벤처 투자조합 출자는 소득공제가 되는 비장의 무기라고 할 수 있어요.


<개인 투자자를 위한 소득공제 혜택>

투자금 공제율
~ 3,000만 원 100%
3,000만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 70%
5,000만 원 초과 30%

*종합소득 금액의 50% 한도로 소득공제가 반영됩니다.


근로자가 개인 투자자로 벤처기업에 지원한 금액은 2년이 되는 날이 속한 과세 연도까지 공제되니 기억하세요!


만약 투자일로부터 3년이 경과하기 전에 출자했던 지분을 회수하면? 공제 세액까지 덩달아 추징될 위험이 있으니 유의하시길 바랄게요.

 

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TIP ④ - 노란우산공제 가입하기

지금까지 일반 근로자가 대상인 공제 팁을 전해드렸는데요. 법인 대표자를 위한 정보도 소개하려 해요. 소기업 및 소상공인 공제부금 제도인 노란우산공제를 활용하는 방법이죠.


2016년 이후 가입자부터는 공제를 받으려면 총 급여액 7,000만 원 이하라는 기준을 충족해야 한답니다.


<노란우산공제 가입자 소득공제 혜택>

근로소득 금액 한도
4,000만 원 이하 500만 원
7,000만 원 이하 300만 원


일반 근로자는 물론 법인 대표까지 연말정산을 하면 누구나 해당되는 적극적인 절세 방법을 알아보았어요. 예상보다 많이 귀찮지도 않고 오히려 들이는 노력보다 공제되는 폭이 크다고 느껴지는데요.

 

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막상 시도해 보면 그리 어렵지만은 않은 전략적인 연말정산, 삼쩜삼과 함께 공략해 보는 건 어떠세요?

 

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