사업장을 운영하는 사장님도, 3.3%를 제외하고 용역비용을 받는 프리랜서도, 24시간 바쁘게 움직이는 플랫폼 노동자도 모두 종합소득세 신고 대상인데요. 사업소득뿐만 아니라 연금소득이나 퇴직소득, 금융 소득 등 개인이 얻은 각종 소득을 모두 신고, 납부합니다.
매년 5월이 종합소득세를 신고하는 기간이라고 하는데, 그럼 양식에 맞춰 제대로 신고만 하면 누구나 환급을 받을 수 있을까요? 회사에 소속된 직장인들이 연말정산을 하고 세금을 돌려받는 것을 두고 '13월의 보너스'라고 부르는 것처럼 말이죠.
결론만 말씀드리자면, '모든 신고자가 100% 환급받는 것은 아니다'인데요. 종소세 신고 흐름을 통해 그 이유를 이어서 설명드릴게요.
1단계 - 소득공제
금융 소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득 등 종합소득 금액을 빠짐없이 계산한 뒤 연금보험료공제, 부양가족공제 등 가능한 공제를 적용합니다.
2단계 - 세율 적용
최저 6%에서 최고 42%까지 종합소득 과세표준에 따른 세율대로 계산합니다.
3단계 - 세액공제
소득공제와 비슷하게 공제할 항목들을 적용하는 단계예요. 대표적으로는 기장세액공제, 근로소득세액공제, 전자신고세액공제가 있죠
3- 1단계 - 가산세
신고를 누락했거나, 제대로 신고를 안 했거나, 내야 할 세금을 미루는 등 납세자에게 붙은 가산세를 포함해 계산합니다.
4단계 - 기납부세액
3단계까지의 금액에 이미 낸 세액도 함께 계산하여 최종적으로 나오는 값, 즉 납부할 세액 혹은 환급할 세액이 도출됩니다.
최종 납부세액이 마이너스 혹은 플러스인가에 따라 누군가는 세금을 돌려받고, 누군가는 반대로 추가로 납부하겠죠. 때문에 종합소득세를 신고한다는 것이 곧 환급을 받는다는 의미는 아니랍니다.
'하나도 못 돌려받았어요' vs 'N만원 환급 성공!'
종합소득세 환급, 나도 받을 수 있을까?
한 해 동안 돈을 많이 벌었다고 환급액이 커지는 것은 아니며, 수입이 적다고 환급이 불가능한 것도 아니랍니다. 심지어 같은 규모의 소득이라도 세부 조건에 따라 환급 여부가 갈리는데요. 똑같이 회사원으로 생활한다는 전제로 설명해 볼게요.
-종합소득세 신고 대상자인데도 환급을 받지 못하는 이유-
첫째, 내야 할 세금과 떼인 세금이 일치(환급/납부 X)
둘째, 내야 할 세금보다 떼인 세금이 적음(환급 X, 차액만큼 납부 O)
오로지 회사 생활만 한다면? 다른 소득 없이 근로소득만 있는 경우인데요. 종합소득세 환급을 받을 수 없어요. 정확하게 말해 연말정산만 진행하기 때문에 종합소득세와는 크게 관련이 없죠. 다만, 조건에 따라 연말정산 후 세금 환급이 발생할 수 있어요.
직장 외 투잡으로 소득을 올린다면? 가능성이 존재합니다. 1년간 떼인 세금이 원래 내야 하는 세금보다 많다면 모두 돌려받게 됩니다. 하지만 두 금액이 전부 일치한다면 돌려받을 돈도 없어요. 떼인 세금보다 낼 세금이 더 많은 것으로 나올 때에는 환급이 아닌, 추가 납부의 의무가 생깁니다.
종합소득세 신고를 통한 환급 세액은 어디까지나 계산을 거쳐 초과 납부한 돈을 돌려받는 개념이에요. 받을 수 있는 소득공제와 세액공제, 세액감면도 놓치지 않아야죠. 내 혜택을 챙기는 만큼 환급과도 가까워진답니다.
여러분은 귀속 연도별 기납부세액과 납부/환급세액을 제대로 계산하셨나요? N만원 환급이 바로 내 이야기일 수 있거든요.
5월, 한참 지났어도 포기하지 마세요
'기한 후 신고'로 다~ 해결되니까!
이미 5월을 놓쳐 종합소득세 신고도 못했고, 세금 계산은 엄두도 나지 않으니까 그냥 포기하려는 마음도 이해해요. 하지만, 지금 이 글을 읽을 때가 7월이든, 10월이든 괜찮아요. 관할 세무서장으로부터 소득세 과세표준과 세액이 결정되어 통지를 받은 게 아니라면 말이죠.
5월이 지나갔어도 기한 후 신고로 얼마든지 해결할 수 있어요. 게다가 신고 자체를 안 할 경우에는 무신고가산세가 붙으니까 무조건 신고하는 것을 추천드려요. 조금 늦었지만 기한 후 신고를 마친 납세자는 빨리할수록 가산세도 최대 절반까지 감면받는답니다.
· 정기 신고 마감 1개월 이내 기한 후 신고 → 가산세 50% 감면
· 정기 신고 마감 1개월 초과~6개월 이내 기한 후 신고 → 가산세 20% 감면
빠르다, 쉽다, 합리적이다!
개인 세무의 정점, '삼쩜삼'
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□ 정기 신고를 놓쳐 마음이 급하다 □ 일단 돌려받을 수 있는 금액이 얼마인지부터 알고 싶다 □ 환급을 받고 싶은데, 제대로 신고할 자신이 없다 □ 홈택스 계정은 있지만 세금 계산도, 신고도 너무 어렵다 □ 홈택스 계정이 없다 |
다섯 가지 항목 중 단 하나라도 내 이야기라고 느껴진다면, 삼쩜삼 고객으로 완벽한 자격을 갖추신 거예요. 5월 종합소득세 정기 신고를 하고 싶은 분들은 물론, 기한 후 신고를 해야 하는 경우에도 삼쩜삼이 큰 도움이 되어드려요.
또, 실제 환급액과 크게 다르지 않은 예상 환급액을 간단한 정보만 입력하면 즉시 확인 가능하고요. 홈택스 공인인증서 로그인 없이 간편 인증으로 더 빠르게 신고할 수 있답니다. 어렵고 불안하게 신고 항목을 채울 필요도 없어요.
3분이면 모든 신청을 끝내고, 나머지는 삼쩜삼에서 알아서 처리해드립니다. 이제 '삼쩜삼' 세 글자만 기억하세요.
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