언제 만나도 반갑지 않은 가산세, 피할 수 있다면 평생 멀리하고 싶은 존재예요. 정말 다행히도 납세자의 노력에 따라서 가능한 이야기이고요!
종합소득세 가산세는 국세 중에서도 가장 대중적으로 잘 알려진 편이에요. 다시 말하면 가산세가 발생하기 제일 쉬운 세금 유형인데요. 직장인도, 사업자도, 프리랜서도 누구든지 종합적인 소득이 있으면 납부해야 하니까요.
마음만은 이미 모범납세자인데, 현실은 너무 정신없이 돌아가서 자칫하면 가산세 납부 대상자가 되어버립니다. 오히려 흔하게 볼 수 있어서 경중을 쉽게 보는 경우마저 존재해요. 하지만 결코 친숙하게는 볼 수 없는 대상이라는 점, 오늘 확실하게 설명드릴게요.
종합소득세 가산세, 이렇게 붙어요
· 종합소득세
각종 소득을 모두 합한 총소득에 붙는 소득세
· 종합소득세 가산세
① 납부해야 할 종합소득세를 미달하게 납세했을 때
② 환급 세액을 받아야 할 금액보다 초과했을 때
국세청에서 납세자에게 일정 비율로 부과하는 세금
종합소득세를 제대로 납부하지 않을 때 부과되는 가산세의 개념은 위와 같아요. 단순히 본 세를 덜 냈을 때뿐만 아니라 환급을 초과해서 받은 경우에도 발생한답니다.
각 가산세의 구체적인 명칭과 납세자가 실제로 납부해야 하는 규모는 얼마나 되는지 알아볼까요?
첫 번째, 제대로 내지 않거나 더 많이 환급받았을 때 ‘납부 지연, 환급불성실가산세’
납부지연가산세는 일단 책정된 종합소득세를 아예 안 냈거나 납부하긴 했는데 100%가 아니라, 그 미만으로 냈을 경우입니다.
환급불성실가산세는 신고를 했지만, 잘못된 내용으로 초과 환급을 받은 납세자가 해당돼요. 계산하는 공식은 아래와 같고요.
<납부지연가산세 계산식>
(A)미납, 미달납부세액 x (B)경과일수 x 2.5/10,000
<환급불성실가산세 계산식>
초과 환급 세액 x 경과일수 x 2.5/10,000
5월 중 종합소득세 신고는 잘 마쳤고, 그에 따라 납부세액이 발생했지만 깜박한 채로 내지 않았다면? 일반적으로 종합소득세 납부기한은 31일까지인데, 그 이후부터는 단 하루도 쉬지 않고 가산세가 책정돼요.
원래는 경과일수에 0.03%로 세율이 매겨졌었지만, 세법이 개정되면서 0.025%로 소폭 내려갔어요. 하지만 가산세는 가산세! 야금야금 눈덩이처럼 불어난다는 부분은 전혀 바뀌지 않았답니다.
두 번째, 아무런 신고 없이 기한을 넘겼을 때 ‘무신고가산세’
언뜻 생각하면 그냥 신고를 안 할 경우 한 가지밖에는 없을 것 같지만, 무신고가산세의 부과 사유는 무려 4가지로 세분화할 수 있어요. △일반무신고 △일반무신고(복식부기의무자) △부정무신고 △부정무신고(복식부기의무자)로 구성되죠.
<일반무신고가산세 계산식>
무신고 납부세액 x 20%
<부정무신고가산세 계산식>
무신고 납부세액 x 40%
*국제거래 수반 시: 무신고 납부세액 x 60%
일반무신고와 부정무신고의 차이는 장부 및 기록을 파기하거나 거짓된 문서와 증빙을 작성하고 수취했는가, 이중장부 등 장부 기장을 거짓으로 했는가, 재산을 은닉했는가의 여부에 있어요.
의도를 갖고 적극적으로 일련의 부정한 행위들을 했다고 인정되면 부정무신고자로 분류되죠. 이렇게 조세 부과와 징수를 크게 곤란하게 한 책임을 물어 가산세도 일반보다 더 세게 물어야 해요.
세금폭탄 가산세 줄이려면?
‘기한 후 신고’로 해결 완-전 가능!
종합소득세 가산세는 자진 납부일까지 지속되는데요. 기한 후 신고를 최대한 빠르게 진행해서 해결이 가능합니다. 관할 세무서장이 납세자의 과세표준, 세액을 결정해 통지하기 전까지만 허용돼요.
특히나 무신고가산세 대상자라면 묻고 따지지 않고 기한 후 신고부터 시작하실 것을 추천드려요. 신고기한으로부터 1개월 이내에 하면 무신고가산세가 절반이나 감면되거든요, 1~3개월 이내에도 30%를, 3~6개월 이내라면 20% 감면 혜택을 누릴 수 있어요.
한편, 기한 후 신고도 엄연히 세금 신고이기 때문에 과세당국이 해당 내용을 확인하는 과정을 밟아요. 정상적으로 마무리하기 위해서는 담당자가 적합하다고 결정을 내려져야 해요. 그러니 서두르면 서두를수록 좋겠죠?
가산세만 없어지는 게 아녜요!
깜짝 환급도 가능합니다.
부랴부랴 가산세를 해결하기 위해 기한 후 신고를 시작한 납세자 A 씨, 마지막 단계에서 놀라운 점을 알게 되는데… 다름 아닌 돌려받을 세금이 있다는 사실! 맞아요, 기한 후 신고 덕분에 무신고가산세도 감면받고, 숨어 있던 세금까지 환급 가능하답니다.
무신고 납부세액도, 돌려받을 세금도 그리 많지 않을 거라 복잡하게 기한 후 신고할 엄두가 나지 않나요? 삼쩜삼 기한 후 신고가 AI 알고리즘으로 어려움도, 시간도 줄여드릴게요.
모든 단계를 다 밟고서야 환급이 가능한지 알 수 있는 ‘밀당’은 그만! 일단 환급금이 있는지 조회부터 시작하고 입금 신청을 마무리하기까지 5분만 할애해 주세요.
'20년 종합소득세 정기신고기간이 종료된 지금! 늦었지만 꼼꼼한 종합소득세 신고를 원한다면? 국세청으로부터 무신고가산세 감면받고, 환급까지 처리되도록 삼쩜삼이 도와드릴게요.
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