청년 연말정산 공제 항목 총정리(소득세 감면, 주택드림청약 통장) 청년 연말정산 공제 항목 총정리 (소득세 감면, 주택드림청약 통장) 연말정산에서 최대 환급을 노린다면, 절대 놓쳐선 안 되는 개념인 '소득공제'와 '세액공제'. 특히 연말정산 경험이 많지 않은 청년이라면 더욱 궁금할 이야기인데요. 오늘은 청년 연말정산 공제 항목을 꼼꼼히 살펴보도록 할게요. 나에게 해당하는 게 있다면 체크는 필수예요. 청년 연말정산 소득공제 체크리스트 01. 신용카드 등 사용액 소득공제 신용카드 등 사용액 소득공제란 지난 1년간 쓴 돈에 대해 일정 금액을 공제해 주는 거예요. 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액 등을 모두 포함하며, 총 급여의 25%를 초과한 금액에 대해서 일정 비율로 공제해 주죠. 예를 들어, 연간 총 급여가 4천만 원인 근로자의 경우, 1천만 원(4천만 원 × 25%)을 초과한 금액이 공제 대상이에요. Q-1. 소득공제 한도는? 총 급여가 7천만 원 이하인 경우 최대 300만 원까지, 총 급여가 7만 원을 초과하는 경우 최대 250만 원까지 공제받아요. Q-2. 소득공제율은? 결제수단 및 사용처 소득공제율 신용카드 사용금액의 15% 체크/선불카드, 현금영수증 사용금액의 30% 도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관 사용분 사용금액의 30% (총 급여 7천만 원 이하 근로자만 해당) 전통시장, 대중교통 사용분 사용금액의 40% 보시다시피 결제수단별로 소득공제율이 다르게 적용돼요. 따라서 신용카드 혜택과 공제율을 잘 따져서, 신용카드와 체크카드를 적절히 나눠쓰는 게 좋은데요. 아무래도 체크카드와 현금영수증이 신용카드보다 공제율이 높으니, 총 급여 25% 초과분부터는 체크카드나 현금영수증을 사용하는 게 더 유리하겠죠? 02. 청년우대형 주택청약 종합저축 or 청년 주택드림 청약통장 '청년우대형'은 주택청약종합저축 혜택에 더해 '청년'의 목돈 마련 형성을 위해 더 높은 금리 혜택을 추가로 받을 수 있는데요. 올해 2월에는 기존의 청년우대형 주택청약종합저축의 가입대상과 지원내용을 확대해 '청년 주택드림 청약통장'도 새로 출시됐어요. <청년우대형 주택청약 종합저축 vs 청년 주택드림 청약통장> 구분 청년우대형 주택청약 종합저축 청년 주택드림 청약통장 가입자격 19~34세무주택 세대주또는 무주택세대의 세대원 19~34세무주택자(세대주 여부 불필요) 소득요건 연소득 3,600만원 이하(비과세소득만 보유시 가입불가) 연소득 5,000만원 이하(비과세소득만 보유한 현역병 가입가능) 이자율 기본이율 2.8% +우대이율 1.5%(최대 4.3%) 2년 이상 10년 이하가입 유지시최대 4.5% 월 납입금 월 2만원 ~ 50만원 월 2만원 ~ 100만원 중도출금 불가 청약 당첨 시 계약금 용도로 1회 가능 소득공제 납입 금액의(연 납입액 300만원 한도) 40% 03. 청년형 장기집합투자증권저축(장기펀드) 소득공제 장기펀드는 근로소득이 있는 근로자의 자산형성을 위한 상품으로 연소득 5천 원 이하 근로자라면 누구나 가입 가능한 상품이에요. 청년형 장기펀드는 만 19세~34세 청년을 대상으로 하며, 가입 후 연간 총 급여가 8,000만 원(종합소득 금액의 경우 6,700만 원)이 될 때까지 소득공제 혜택을 받을 수 있어요. Q-1. 가입자격은? 만 19~34세 청년 중 가입 당시 직전 과세 연도의 ① 총 급여액이 5,000만 원 이하 또는 ② 종합소득 금액 3,800만 원 이하인 거주자(일용근로자 제외) Q-2. 소득공제율은? 연간 납입금액 600만 원의 40%인 최대 240만 원 소득공제 가능 🚨 단, 유의하셔야 할 점도 있어요! 장기펀드는 중도해지하면 불이익이 있다는 거예요. 가입 일로부터 3년 미만일 때 계좌를 해지하면 소득공제받았던 부분에 대해 지방세를 포함한 추징세 6.6%를 토해내야 하거든요. 또, 엄연히 펀드 상품이라 원금 손실에 대한 위험도 있어서 가입 시 신중하게 결정해야 해요. ➕ 중소기업 취업 청년 소득세 감면 중소기업에 취업한 청년이라면 회사에서 받는 근로소득에 대해 청년 소득세 감면을 받을 수 있어요. Q-1. 감면 대상은? 만 15세 이상 만 34세 이하의 청년층이라면 신청할 수 있어요. *연령 계산 시 군 복무기간(최대 6년)은 차감하고 계산 Q-2. 감면 내용은? 취업 일로부터 5년간 근로소득세의 90%를 감면받을 수 있어요. 다만, 청년 소득세 감면은 연간 최대 150만 원까지로 한정돼요. Q-3. 신청 방법은? 국세청 홈페이지 > 국세정책/제도 > 세무서식 > 소득세 감면신청서 검색 후 [중소기업취업자 소득세 감면 대상 신청서] 작성해 준비 서류*와 함께 회사 담당자에게 제출하면 돼요. *준비서류: 주민등록등본 / 근로소득원천징수영수증 / 병역증명서(병역의무자의 경우) 청년 연말정산 세액공제 체크리스트 01. 월세액 세액공제 월세를 내는 근로자는 소득에 따라 일정 비율로 세액공제받아요. 월세 비용 일부를 세금에서 돌려받는 것이니, 주거비 절감에 조금이나마 도움이 될 거예요. 단, 아무나 다 되는 건 아니고 몇 가지 요건을 충족해야 해요. Q-1. 공제 대상자는? ① 총 급여 8,000만 원(종합소득 금액 7,000만 원) 이하인 근로자 ② 무주택 세대의 세대주 또는 세대원 ③ 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차한 경우 (소득공제를 받는 근로자가 임대차계약증서의 주소지로 전입하여 주민등록표상 주소지와 임대차계약증서의 주소지와 동일한 경우에 공제 가능) ④ 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 공제 대상 주택으로 해요. Q-2. 세액공제율은? 총 급여 기준 공제율 총 급여 5,500만 원 이하(종합소득 금액 4,500만 원 이하자) 월세액의 17% 세액공제 총 급여 5,500만 원 초과~8,000만 원 이하(종합소득 금액 7,000만 원 초과자 제외) 월세액의 15% 세액공제 월세액은 연 1,000만 원까지만 공제 가능 Q-3. 연말정산 시 준비 서류는? ① 주민등록등본, ②임대차 계약증서 사본, ③계좌 이체 영수증 및 무통장입금증 등 월세액 지급 증빙 서류 → 연말정산 시 회사에 제출 02. 교육비 세액공제 교육비도 연말정산할 때 종합소득 산출세액에서 공제해 줘요. 단, 전액은 아니고 교육비의 15%에 해당하는 금액이 대상이에요. 예를 들어 100만 원을 교육비로 지출했다면 15만 원을 산출 세액에서 빼주는 거죠. Q-1. 공제 대상 및 금액은? 구분 세액공제 대상 금액 한도 본인 한도없음 부양가족 - 취학 전 아동, 초 · 중 · 고등학생 : 1명당 연 300만 원- 대학생 : 1명당 연 900만 원(대학원생은 공제 대상 아님) Q-2. 공제 대상 교육비는? 공제받을 수 있는 교육비는 국가나 지방자치단체가 지원하는 교육과정뿐만 아니라, 직무 능력 향상과 관련된 자격증 취득 비용도 포함돼요. 대학 및 직업훈련 관련 교육비 (학원비, 온라인 교육비 포함) 국가자격증 취득을 위한 비용 (자격증 응시료, 학원비 등) 일부 온라인 학습 과정과 같은 자기 개발을 위한 교육비 또한, 근로자 본인이 학자금 대출을 받은 후, 상환하고 있다면 교육비 세액공제를 적용받을 수 있으니 참고해 주세요. 지금까지 청년 연말정산 공제 항목을 알아봤어요. 그럼에도 여전히 연말정산이 복잡하고 어렵다면, 삼쩜삼 앱을 이용해 보세요. 연말정산 환급액 조회 후 공제 항목별 빠진 부분을 체크하고, 필요한 서류가 있다면 간편 발급할 수도 있거든요. 지출 비중이 큰 월세액 현금영수증도 한 번에 처리할 수 있고요. 삼쩜삼과 함게 2025 연말정산도 알차게 준비해 보시기 바라요. -해당 콘텐츠는 2024.11.07 기준으로 작성되었습니다.-해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적인 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려 드립니다.ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전재 및 배포 금지 도움이 되었습니까? 예 아니요 0명 중 0명이 도움이 되었다고 했습니다. 어떤 부분이 아쉬웠나요? 도움말에 대한 피드백을 남겨주세요.