부가가치세 신고할 때 준비해야 할 필수 서류 모음집 부가가치세 신고 서류 사장님들에게 가장 친숙하면서도, 가장 부담스러운 세금! 바로 부가세 확정신고 기간이 돌아왔습니다. 부가세 절세를 위해선 무엇보다 매출, 매입 자료를 잘 갖추는 게 중요한데요. 신고 기간에 임박해서 준비하려면 놓치는 것들이 있기 마련이니, 지금부터 부가가치세 서류를 정확히 알아두고, 미리미리 준비하세요. 1. 매출/매입 세금계산서 및 계산서 부가세는 매출세액(소비자로부터 받은 부가세)에서 매입세액(재화 및 용역을 구매할 때 지출한 부가세)을 차감해 계산해요. 이때, 매출거래로 얼마큼의 부가세를 대신 보관하고 있고, 매입거래로 얼마큼의 부가세를 지급했는지를 증명하는 증서가 바로 세금계산서예요. 즉, 세금계산서는 사업자가 다른 사업자와 거래할 때 주고받는 영수증인 셈이죠. 참고로, 부가세가 면세되는 물품(가령 농산물이나 수산물, 도서/신문/잡지 등)에는 부가세를 준 게 없으니 세금계산서가 아니라 그냥 계산서를 주고받아요. 💡 간이과세자도 이제 세금계산서 필수! 간이과세자 기준이 올해 7월 1일부터 8,000만 원 미만에서 1억 4백만 원으로 확대됐어요. 그리고 이중 연 매출 4,800만 원 이상인 간이과세자는 반드시 세금계산서를 발급해야 해요. 동시에 다른 사업자와 거래 후 세금계산서를 받으면, 일반과세자처럼 매입세액공제를 받을 수 있어요. 2. 신용카드/현금영수증 매출, 매입 내역 부가세는 매출세액에서 매입세액을 차감해 계산하기 때문에, 매출내역과 매입내역을 알기 위해 신용카드나 현금거래 내역이 필요해요. 참고로 부가세 절세를 위해선 ‘매입내역’을 최대로 입증받는 게 중요한데요. 이때 정당한 매입내역을 증빙하기 위한 적격증빙 자료로는 세금계산서와 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등이 있어요. 요즘 세금계산서와 계산서는 전자로 이루어져 홈택스에서 쉽게 확인할 수 있고, 현금영수증 역시 확인이 가능해 누락되는 일이 거의 없어요. 다만, 신용카드 매입 같은 경우는 전표 보관 상태가 양호하지 않으면 기재된 내용을 알아보기 어려워 매입세액공제를 받기 위한 필수 정보가 불충분할 수 있어요. 이런 경우 매입세액공제가 누락될 수 있으니 주의하시기 바라요. 💡사업용 신용카드 등록하면 누락되는 일 없어요 사업용 신용카드는 매입세액 공제를 받기 위한 모든 정보(거래 상대방의 과세유형, 사업자등록번호, 거래일자, 공급가액, 세액, 카드 회원번호 등)가 제공돼 부가가치세 서류가 누락되는 일이 없어요. 그러니 홈택스에서 사업용 신용카드 등록해 누락 없이 부가세 매입세액 공제받으세요! 3. 수출 관련 서류 수출하는 재화에 대해서는 매출세액 산출 시 영의 세율을 적용하고, 재화 또는 용역을 구입할 때 부담한 매입세액을 모두 환급해주는데요. 이걸 바로 영세율 제도라고 해요. 쉽게 말해 매출세액이 ‘0’이 되게 만든 제도죠. 단, 부가세 신고 시 영세율 적용 요건이 충족되었는지를 검증하기 위한 여러 증빙서류를 준비해두어야 해요. 유형 첨부 서류 직수출 대행수출 - 수출실적 명세서- 소포수령증 중계무역 위탁가공무역 외국인도수출 외국판매수출 - 수출계약서 사본- 외화입금증명서 내국신용장, 구매확인서에 의한 수출 (로컬수출) - 내국신용장 사본- 내국신용장 · 구매확인서 전자발급명세서 🚨주의하세요! 영세율 첨부 서류를 미제출하면, 매입세액을 환급받을 수 없으며, 불성실 가산세(과세표준의 0.5%)까지 부담해야 한다는 사실도 알아두세요! 4. 기타 부가가치세 서류 일반과세자 1. 일반과세자 부가가치세 확정신고서 [아래 항목은 해당하는 경우에만 제출]2. 매입처별 세금계산서 합계표3. 영세율 매출명세서 및 첨부서류(영세율 해당자)4. 대손세액공제신고서5. 공제받지 못할 매입세액 명세서 및 계산근거6. 매출처별 계산서 합계표7. 매입처별 계산서 합계표8. 신용카드매출전표 등 수령명세서9. 전자화폐결제명세서 (전산작성분 첨부가능)10. 부동산임대공급가액명세서 (부동산임대 시)11. 건물관리명세서 (부동산 관리업)12. 사업장현황명세서(음식, 숙박업자 및 그 밖의 서비스업자)13. 현금매출명세서 (전문직, 예식장, 부동산중개업, 보건업 등)14. 동물 진료용역 매출명세서((동물 진료용역 제공 시)15. 사업양도 신고서(사업 양도 시)16. 주사업장 총괄납부를 하는 경우 사업장별 부가가치세과세표준 및 납부세액 (환급세액) 신고명세서17. 사업자단위과세를 적용받는 사업자의 경우에는 사업자단위과세의 사업장별 부가가치세과세표준 및 납부세액(환급세액)신고명세서18. 건물 등 감가상각자산취득명세서 (건물, 기계장치 등을 취득하는 경우)19. 의제매입세액공제신고서20. 재활용폐자원 및 중고자동차 매입세액 공제 신고서21. 그 밖의 필요한 증빙서류 간이과세자 1. 간이과세자 부가가치세 신고서 [아래 항목은 해당하는 경우에만 제출]2. 매입자발행세금계산서합계표3. 영세율 첨부서류 (영세율 해당자)4. 부동산임대공급가액명세서 (부동산임대 시)5. 사업장현황명세서(음식, 숙박, 기타 서비스 사업자가 확정신고 시)6. 의제매입세액공제신고서7. 그 밖에 「부가가치세법 시행규칙」 제74조에 따른 해당 서류 2024 부가세 확정신고는 삼쩜삼에서! 오는 7월 25일까지 부가세 확정신고를 해야 한다면? 절세는 하고 싶은데 도무지 뭐가 뭔지 모르겠다면? 삼쩜삼을 이용해 주세요. 지금 삼쩜삼 앱에 접속하시면 부가세 예상세액을 확인할 수 있는데요. 사업장 정보를 확인하고 신용카드, 세금계산서 내역을 확인해 예상 세액을 계산을 계산해드려요. 또, 카드 공제 찾기 기능으로 공제액을 추천받아 쉬운 절세를 도와드린답니다. 특히, 이번 7월은 부가세 신고 비용 30%를 삼쩜삼이 지원해 드려요. 쉽고 빠른 부가세 신고는 물론, 신고료 할인까지! 올해 부가세 신고는 삼쩜삼에서 하지 않을 이유, 없겠죠? 참, 부가세 이용료 할인 쿠폰은 아래 링크를 눌러 받을 수 있는데요. 아쉽지만 7월 10일까지만 쿠폰 발급이 가능하니 지금 당장 링크를 꾹 눌러 주세요. 👉🏻지금 당장 '부가세 신고료 30% 할인 쿠폰' 받으러 가기 - 해당 콘텐츠는 2024. 7. 8 기준으로 작성되었습니다. - 해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다. 따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다. ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전제 및 배포 금지 부가세_신고_필요_서류_매출세액_매입세액_영세율_일반과세자_간이과세자2.webp200 킬로바이트 부가세_신고_필요_서류_매출세액_매입세액_영세율_일반과세자_간이과세자1.webp200 킬로바이트 부가세_신고_필요_서류_매출세액_매입세액_영세율_일반과세자_간이과세자3.webp100 킬로바이트 부가세_신고_필요_서류_매출세액_매입세액_영세율_일반과세자_간이과세자_직사각.webp100 킬로바이트 도움이 되었습니까? 예 아니요 0명 중 0명이 도움이 되었다고 했습니다. 어떤 부분이 아쉬웠나요? 도움말에 대한 피드백을 남겨주세요.