종합소득세 신고 후 취소, 수정신고하는 방법(ft. 가산세)

종합소득세 신고 취소 후 수정신고하는 방법

 

종합소득세 신고 마치셨나요? 그렇다면 빠진 공제는 없는지 신고가 잘 됐는지 한 번 확인해야 할 타이밍인데요. 이때 실수가 발견되는 경우가 많아요. 그렇다면 당황하지 말고 수정하면 되는데요. 야속하게 신고 기간이 지나가 버렸다면? 오늘 제가 알려드리는 방법으로 종합소득세 수정신고하시기 바라요. 더불어 경정청구와 수정신고에 대해 조금 헷갈리는 분들이 있는데요. 케이스별로 수정신고해야 할지 경정청구해야 할지 그 기준을 딱 알려드릴게요!

 

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CASE 1.

매출이 누락됐다면?

종합소득세 수정신고하세요!

 

종합소득세 수정신고란 종합소득을 적게 신고하고 납부했을 때, 납세자가 스스로 이를 정정해 정당한 세액을 신고하고 납부하게 하는 제도를 말해요. 몇몇 분들은 세금 덜 냈다는 사실을 알았어도 ‘덜 낸 세금, 국세청에서 모르지 않을까?’란 일말의 어떤 희망으로 세금 실수를 바로잡지 않을 수도 있는데요. 만일 세무서에서 이러한 세금 실수를 발견하면, 여러분에게 곧장 고지서를 보냅니다. 덜 낸 세금, 지금에라도 내라고요.

 

근데 여기엔 과소 신고한 세액만 있는 게 아니라 종합소득세 수정신고 가산세도 꽤 붙어서 나와요. 과소신고가산세 10%에, 미납일수에 따른 납부불성실가산세 연 8.03% 까지요. 한 가지 다행인 점은, 수정신고를 빠르게 하면 종합소득세 수정신고 가산세 상당 부분을 감면받을 수 있어요. 그러니 세금 덜 낸 사실을 알아차렸다면, 바로 수정신고해 주시는 게 좋답니다.

 

<종합소득세 수정신고 가산세 감면율>

신고기한 경과일 가산세 감면 비율
1개월 이내 90%
1개월 초과~3개월 이내 75%
3개월 초과~6개월 이내 50%
6개월 초과~1년 이내 30%
1년 초과~1년 6개월 이내 20%
1년 6개월 초과~2년 이내 10%

 

Q. 종합소득세 수정신고 기간은?

 

세무서에서 잘못된 부분이 있으니 이를 신고하라는 통지를 받기 전까지 수정신고 가능해요. 이 말은 즉, 세무서에서 먼저 발견해 고지서를 보냈다면 수정신고도 할 수 없다는 거죠.

 

단, 일반적으로 국세부과제척기간(세금을 부과할 수 있는 기간) 5년 내 고지서가 나오지 않는다면, 덜 낸 세금을 국세청에서 떼 갈 일이 없으니 수정할 필요는 없어져요.

 

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CASE 2.

받아야 할 세제혜택을 놓쳤다면?

종합소득세 경정청구하세요!

 

반대로 세금을 과다 신고하고 납부했을 때 이를 바로잡기를 요청하는 건 경정청구예요. 보통 아래의 경우에 경정청구를 시도해 볼 수 있죠.

 

첫째. 세제 혜택이 있음에도 몰라서 적용하지 않았을 때

✅ 둘째. 소득공제 및 세액공제를 뒤늦게 발견해 적용하지 않았을 때

✅ 셋째. 지출 증빙을 제대로 하지 못해 필요 경비를 인정받지 못했을 때

 

서둘러 세금 신고를 할 때 실수하기 쉬운 3가지인데요. 이렇게 되면 원래 냈어야 할 세금보다 세금을 더 많이 내게 되는 셈이라 손해가 막심하죠. 세상 아까운 세금. 이럴 땐 경정청구로 바로잡아 주세요.

 

Q. 종합소득세 경정청구 기간은?

 

법정 신고기한 내 종합소득세 신고를 마친 납세자라면, 법정 신고기한이 지난 후 5년 이내에서 경정청구를 통해 언제든 돌려받을 수 있어요.

 

Q. 종합소득세 경정청구 처리 기간은?

 

경정 청구서를 세무서에 내면, 청구서가 접수된 날로부터 2개월 내 처리해 결과를 알려주고, 환급금이 있다면 본인 계좌번호로 입금해 줘요.

 

Q. 경정거부 통지 받았다면?

 

한편, 세무서로부터 돌려줄 이유가 없다는 식의 경정거부 통지를 받을 수도 있는데요. 만약 금액이 크다면 불복절차를 거쳐 세금을 돌려받을 수 있어요. 불복절차는 [경정 거부 > 이의신청 > 심사청구/심판청구 > 행정소송] 순으로 진행돼요.

 

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CASE 3.

이미 직접 신고했는데, 삼쩜삼 환급액이 더 많네요?

종합소득세 신고 취소하고 삼쩜삼하세요!

 

최근에는 이런 문의가 꽤 많이 들어와요. 삼쩜삼 환급액이 더 커서 삼쩜삼 이용하고 싶은데, 이미 직접 신고를 마친 경우 어떻게 해야 하느냐고요. 이럴 때는 홈택스 신고 내역을 종합소득세 신고 취소를 하고, 삼쩜삼에서 신고 진행해 주시면 돼요.

 

Q. 종합소득세 신고 취소 방법은?

 

1. 홈택스 로그인 -> 신고/납부 -> 신고 삭제/부속서류 -> 세금신고 삭제 요청

2. 삭제 요청서 클릭

3. 세금신고 삭제 요청서 입력

4. 삭제할 신고서 선택

5. 신고서 삭제 내역 확인

 

Q. 주의할 점은?

 

삭제 요청서 신청은 법정신고기한 후 2일 이내까지 가능해요. 만일 홈택스에서 전자로 삭제 요청할 수 있는 기간이 경과되었거나 전자로 삭제 요청이 불가능한 전자신고의 경우는 세무서로 [전자신고 삭제 요청서]를 제출해 주셔야 해요.

 

한편, ARS로 종합소득세 신고를 하셨다면, 이 땐 ARS를 통해서만 삭제할 수 있어요. 정기신고 기간에 신고한 내역에 대해서만 삭제 요청이 가능하며, 정기신고 마감 후에는 삭제 기능을 제공하지 않는다는 점도 기억해 두세요.

 

Q. 신고서를 여러 번 작성해서 제출했는데, 신고 취소해야 할까요?

 

본인 아이디로 로그인해 신고서를 여러 번 제출한 경우 마지막에 제출한 신고만 최종분으로 접수되니 걱정하지 않아도 돼요. 하지만, 세무대리가 신고를 했는데 본인이 또 신고를 해서 신고서가 두 번 제출 된 경우는 동일 아이디로 제출된 신고가 아니기 때문에 이중 접수된 신고서 중 한 건을 삭제해 주셔야 해요.

 

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Q. 삼쩜삼 종합소득세 신고 절차는 어떻게 되죠?

 

어렵사리 직접 신고를 마쳤는데 이걸 또 하려니 한숨부터 나온다고요? 삼쩜삼에서는 그런 걱정 필요 없어요. 단 몇 분만 투자하면 빠르고 쉽게 종합소득세 신고가 가능하거든요. 아래 절차대로 입력만 해주시면 끝!

  1. 삼쩜삼 앱 접속
  2. 카카오톡 로그인 및 간편 인증
  3. 소득 및 세금 내역 확인
  4. 환급액 조회 및 신청

어때요? 정말 간단하죠? 아 참, 본인 아이디로 종합소득세 신고를 하신 분들은 삼쩜삼에서 최종 신고한 건이 적용되니 따로 직접 신고 건을 취소하지 않으셔도 돼요.

 

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지금까지 종합소득세 신고 실수 바로 잡는 방법에 대해 알아봤는데요. 제일 좋은 건 정기 신고 기간에 실수 없이 종합소득세 신고를 잘 마무리하는 거랍니다. 혹시 삼쩜삼에서 최대 환급액 확인 안 해봤다면 지금 당장 삼쩜삼 최대 환급액 조회하고 비교해 보세요. 올해 종합소득세 신고 기간이 지나면 사라져 버릴지도 몰라요!

 

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​- 해당 콘텐츠는 2024. 5. 27 기준으로 작성되었습니다.

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