학원강사 종합소득세 신고

학원강사로 일하시는 분들 가운데 학원에 정규직으로 고용돼 일하시는 분들도 있을 테고, 아니면 프리랜서로 활동하시는 분도 계실 거예요. 정규직 학원강사라면 올해 초 연말정산을 통해 세금 정산을 하셨을 텐데요. 프리랜서로 활동하는 학원강사라면 5월 종합소득세 신고 기간에 세금 정산을 해야 한답니다. 오늘은 학원강사 중 종합소득세 신고를 해야 하는 경우를 알아보고 절세 팁까지 야무지게 파헤쳐 볼게요!

학원강사 종합소득세 신고 방법

프리랜서로 활동하는 학원강사는 학원에서 고용하는 형식이 아닌 '위촉'으로 채용하는데요. 이때는 강사를 사업자로 인식해, 3.3%의 사업 소득세를 원천징수하고 급여를 지급합니다. 이때, 원천징수 세액(미리 떼인 세금)이 실제 부담해야 할 세금보다 많은 경우에는 환급금이 발생하겠죠?

단, 그전에 알아둬야 할 게 있어요. 바로 학원강사 종합소득세 신고는 수입 금액에 따라 달라지고, 세무사에서도 각기 다른 유형의 신고 안내문을 발송한다는 사실이죠.

위 표를 보면 알 수 있듯이 수입 금액에 따라 기장신고 방법과 추계 신고을 했을 때 경비율이 각각 달라요. 그런데 용어가 낯선 분들, 있으시죠? 아래 간단히 설명해 드릴게요.

✅ 간편장부 vs 복식부기

모든 사업자는 장부작성(기장) 의무가 있어요. 이 장부를 통해 수입과 경비를 파악하기 위함인데요. 소규모 사업자는 장부작성에 부담을 느끼는 경우가 많으니 국세청에서 가계부 쓰듯 쉽게 작성할 수 있도록 간편장부란 걸 만들었어요.

한편, 복식부기는 자산과 부채의 증감 및 변화하는 과정과 결과를 대변과 차변으로 구분해 기록해야 하는 장부예요. 복식부기는 일반 납세자가 작성하기 쉽지 않아, 전문가에게 맡기는 경우가 많아요.

✅ 추계신고 시 단순경비율 vs 기준경비율

장부작성 의무자임에도 장부를 작성하지 않았다면, 실제 소득을 파악하기 어렵죠. 그래서 나라에서 임의로 업종별로 경비율을 정해두었어요. 이 경비율에 따라 비용을 처리해 실질 소득을 추정해 계산하는 건데요.

이때 적용되는 경비율은 수입 금액에 따라 단순경비율과 기준경비율로 나뉩니다. 학원강사 단순경비율은 전체 매출에서 일정 비율만큼을 통으로 비용으로 인정하는 방식. 그리고 학원강사 기준경비율은 주요 경비는 제외하고 그 나머지 비용에 대해서만 경비율을 적용해 비용을 산정하는 방식이에요.

이제 수입 금액별로 종합소득세 신고하는 방법을 좀 더 자세히 설명해 드릴게요.

(1) 수입 금액 2,400만 원 미만

작년 수입 금액이 2,400만 원 미만이라면 간편장부대상자 중에서도 단순경비율(61.7%) 추계신고가 가능한 분들이에요. 아무래도 세금 계산이 쉬우니, 아예 나라에서 세금 신고서까지 모두 채워 전달해 주는데요. 이걸 모두채움서비스라고 해요. 세액을 미리 계산해 안내해 주기 때문에, 여러분이 신고서를 확인한 후에 수정사항이 없다면 그대로 신고하시면 되죠.

단, 모두채움에 빠져있는 공제 항목이 있는지는 다시 한번 확인이 필요해요. 놓친 공제가 있다면 당연하게도 환급금은 줄어들 수밖에 없답니다.

(2) 수입 금액 2,400만 원 이상 7,500만 원 미만

간편장부, 기준경비율 대상자에 해당해요. 복식부기보다 상대적으로 간편한 간편장부를 통해 작년도의 수입과 비용을 합산해 신고할 수 있는데요. 만일 장부를 작성하지 않았다면 기준경비율을 적용해 추계신고하게 돼요. 학원강사 단순경비율보다 훨씬 낮은 세율을 적용받아서요.

학원강사 기준경비율 추계신고 시에는 주요 경비를 적격증빙(세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표)으로서 입증받아야 경비 처리가 돼요. 즉, 세금 더 내지 않으려면 적격증빙 수취를 꼼꼼하게 해 제출하는 게 중요하답니다.

(3) 수입 금액 7,500만 원 이상

복식부기의무자로 안내문을 받아보셨을 텐데요. 만일 장부를 작성하지 않으면, 산출세액의 20%를 무기장가산세로 부담해야 하므로 반드시 세무 대리인을 통해 복식부기 방식으로 종합소득세 신고를 해야 합니다.

프리랜서 학원강사의 절세 Tip

세금은 소득 금액을 기준으로 과세되니, 최대한 소득 금액을 낮추는 게 중요한데요. 그러려면, 적격증빙 자료를 수취해 최대한 많은 비용을 인정받아야 해요. 그중 '이런 것도 비용 처리가 된다고?'라 생각하시는 분들이 많을 만큼 놓치는 비용처리 항목들이 있는데요. 예를 들면,

✔️하청을 주거나 직원을 고용했을 때 인건비

✔️업무용으로 취득, 리스, 렌탈한 자동차 비용

✔️결혼, 장례 등 경조사에 쓴 비용

✔️수업 홍보비, 도서 구입비, 강의 보조 용품 구입비, 책자 인쇄비에 쓴 비용

등이 있죠. 이렇게 지출한 비용도 적격증빙 수취를 한다면 경비처리 가능하니 꼭 기억해 두시기 바라요. 일반적으로 프리랜서 종합소득세 신고를 위한 적격증빙 자료들은 아래 링크에서 확인하실 수 있으니 참고해 보시기 바라요.

🔗 프리랜서 종합소득세 신고 필요서류 모아보기

📍알아두면 쓸모 있는 프리랜서 학원강사 추가 절세 Tip.

1️⃣ 첫째, 수입 금액이 연 7,500만 원을 넘는다면, 사업용 계좌를 등록하세요.

많은 분들이 이 수입 금액을 넘어가는 시점에 사업용 계좌 미신고로 가산세를 납부하고 있거든요. 홈택스에서 개인 주민번호로 사업용 계좌 등록이 가능하니, 수익이 커지기 전에 사업용 계좌를 등록하는 게 좋아요.

2️⃣ 둘째, 수입 금액이 크신 분들은 사업자등록증을 발급하면 비용처리가 좀 더 쉬워져서, 비용 누락되는 금액이 줄어들어요. (※ 사업자등록 시 부가세 면세사업장으로 발급)

3️⃣ 프리랜서도 노란우산공제를 가입하거나 퇴직연금저축을 들어놔 소득공제를 받을 수 있어요.

학원강사 종합소득세 신고

삼쩜삼에서 최대환급금 조회해 보세요!

이쯤 되면 학원강사 종합소득세 신고 역시 가장 중요한 건 공제를 받을 수 있는 비용처리 항목을 꼼꼼히 챙기는 거라는 것, 눈치채셨을 거예요. 하지만 학원강사분들은 수업 시간 외에도 수업 준비 등으로 눈코 뜰 새 없는 시간을 보내시는데요.

이렇게 시간도 없고, 세금에 대해서도 잘 모르겠다면 아. 묻. 따 삼쩜삼을 찾아주시면 돼요. 삼쩜삼은 학원강사 종합소득세 신고를 조금 더 쉽고 안전하게 도와드리기 때문이죠. 아! 최대 환급금은 두말할 것도 없고요. 그 이유는요.

🟢 첫째, 삼쩜삼은 최대 6년간의 소득에서 발생한 환급액을 모두 찾아요.

학원강사분들 중 짧게는 몇 달을 일하고 이직을 하는 경우나 한두 달 특강 강사로 위촉되기도 하는데요. 이런 경우 종합소득세 신고의 필요성을 느끼지 못하는 분들이 많아요. 하지만! 여기서 발생한 소득에서도 환급금이 발생할 수 있다는 사실! 삼쩜삼은 최대 6년간의 소득에서 발생한 환급액까지 샅샅이 찾아줘 환급액을 높인답니다.

🟢 둘째, 고도화된 기술력으로 모든 공제를 모아줘요.

삼쩜삼만의 고도화된 AI 기술력은 타의 추종을 불허하죠. 이미 경험해 본 분들이 많으시겠지만, 직접 신고와 비교했을 때 더 많은 환급액을 확인할 수 있는 이유 중 하나는 바로 모든 공제를 끌어올 만큼 삼쩜삼의 기술력이 높아졌다는 사실이에요.

🟢 셋째, 쉽고 안전하게 이용할 수 있어요.

삼쩜삼은 종합소득세 신고 절차가 매우 간단해요. [삼쩜삼 앱 접속>카카오톡 로그인 및 간편 인증>소득 및 세금 내역 확인>환급액 조회 및 신청] 순서로 클릭만 해주시면 최대 환급금이 눈앞에 딱! 더불어 국내 최고 보안인증 제도인 ISMS를 2년 연속 통과한 삼쩜삼은 여러분의 개인정보도 철통 보안하고 있으니 안심하고 이용할 수 있답니다.

지금까지 학원강사 종합소득세 신고 방법과 절세 팁에 대해 알려드렸는데요. 수업 준비하는 것도 바쁜데, 종합소득세 신고까지 신경 쓸 시간이 없다면, 저희 삼쩜삼의 도움을 받아보세요. 쉽고, 빠르고, 안전한 학원강사 종합소득세 신고! 삼쩜삼이 책임지겠습니다.

- 해당 콘텐츠는 2024. 05. 21 기준으로 작성되었습니다.

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