성공적인 프리랜서 종합소득세 신고를 위한 방법 A to Z

프리랜서 종합소득세 신고의 모든 것

 

5월은 종합소득세 신고 기간입니다. 많은 분들이 종합소득세 신고에 걱정 또는 궁금증을 안고 계실 것 같은데요. 특히 일도, 세금 신고도 처음부터 끝까지 혼자 감내해야만 하는 프리랜서 분들은 그 무게가 남다르다고 생각해요. 그래서 오늘은 프리랜서 여러분이 종합소득세 신고를 성공적으로 마치기 위한 A to Z를 준비해 봤어요. 아주 쉽게 요약해 드리니 이 글을 알고 계신 프리랜서 분들이라면 종합소득세 신고 전 꼭! 필독해 주시기 바라요.

 

프리랜서_종합소득세_신고_방법_단순경비율_기준경비율_복식부기_간편장부_직사각.webp

 

 

프리랜서가 종합소득세 신고를 하는 이유

 

프리랜서가 벌어들이는 소득은 사업소득에 해당되며, 이 소득은 종합소득세 신고 대상이랍니다.

 

프리랜서의 사업소득은 3.3%의 세금을 먼저 원천징수하고 종합소득세 신고 기간에 정확히 정산하게 되는데요. 원천징수 금액은 개인의 사정을 고려한 정확한 금액이 아니기에 종합소득세 신고 시 먼저 낸 세금이 내야 할 세금보다 많았다면 환급, 적었다면 추가 납부하게 된답니다.

 

프리랜서_종합소득세_신고_방법_단순경비율_기준경비율_복식부기_간편장부1.webp

 

 

프리랜서 종합소득세 세율은 얼마나?

 

프리랜서의 사업소득을 포함한 종합소득세 신고 대상은 소득 구간에 따라 차등을 둔 세율을 적용하는데요. 소득이 높아질수록 세율도 높아지는 구조랍니다.

 

다만, 작년 종합소득세 신고 기간과 비교해 보면 가장 낮은 세율을 적용받을 수 있는 과세표준 구간 금액이 상향돼 많은 분들이 절세의 효과를 누릴 수 있으리라 예상됩니다.

 

과세표준 세율
1,400만 원 이하 6%

1,400만 원 초과~5,000만 원 이하

15%
5,000만 원 초과~8,800만 원 이하 24%
8,800만 원 초과~ 1.5억 원 이하 35%
1.5억 원 초과~ 3억 원 이하 38%
3억 원 초과~5억 원 이하 40%
5억 원 초과~10억 원 이하 42%
10억 원 초과 45%

 

 

프리랜서 종합소득세 절세 공식

=적격증빙 자료 준비

 

사업소득에 세율만 적용시켜보면 내야 할 세금이 꽤 많죠? 하지만 우리에겐 세금을 절세할 수 있는 공식들이 있답니다. 바로 공제를 받을 수 있는 증빙자료들을 준비하는 거죠. 얼마만큼의 경비를 인정받느냐에 따라 내야 할 세금은 달라질 수 있는데요. 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등의 증빙자료로 경비를 인정받을 수 있어요.

 

비용 내용 준비서류
임차료 사업을 위한 고정자산 임차료 임대차 계약서 및 세금계산서 월세 납부 확인서
출장비 등 교통비 버스, 지하철, 택시 등 교통비 -고속도로 통행영수증
(고속도로 통행료 홈페이지 및 앱에서 발급 가능)
-출장지에 소재한 주유소에서 결제한 신용카드 매출전표, 또는 주차영수증등
-대중교통 이용시 승차영수증
업무를 위한 차량비용 차량 감가상각비, 렌탈료, 보험료, 자동차세, 리스료, 그 외 유지비용 청첩장이나 부고 문자 등 관련 사실 입증할 수 있는 서류
경조사 및 대접비 연 1,200만 원까지 가능 -렌트 및 리스 납부내역사와 계약서
-자동차 보험료 납입내역(보험증권)
-자동차세 납부 영수증
(위택스, 정부24에서 발급)
-현금으로 결제한 주차비, 통행료, 유류비 등 영수증
교육 훈련비 강의 및 세미나 지출 비용 교육비 납입 증명서

도서구입 및 인쇄비

휴대폰 통신비

도서, 잡지 구입 및 구독료, 인쇄비용

업무관련 핸드폰, 인터넷 사용료

신용카드 매출전표 or 구입 영수증

요금 납입 내역서

업무관련 고정비 업무용 컴퓨터, 카메라 등 취득비용 신용카드 매출전표 or 구입 영수증
지역가입자 건강보험료 본인의 건강보험료 납입금 2023 건강보험료 납부내역서
(건강보험공단에서 발급)

대출 차입금

기부금

사업 운영을 위한 차입금 및 이자상환 비용

기부관련 비용

차입금 및 상환이자 내역서

기부금 영수증
(기부처에서 발급 가능)

 

프리랜서_종합소득세_신고_방법_단순경비율_기준경비율_복식부기_간편장부2.webp

 

 

프리랜서 종합소득세 신고 방법,

장부작성 해야 하나요?

 

근로자도 아니고 사업자도 아닌 모호함이 있는 프리랜서. 프리랜서도 장부 작성을 해야 하는지 궁금하시죠? 장부를 작성하면 경비를 조금 더 효율적으로 관리할 수 있어 절세에 꽤나 도움이 되는 건 사실이에요.

 

상대적으로 수입이 적다면 간편장부를 작성하면 되는데요. 간편장부는 가계부를 쓰는 것처럼 소득과 지출 내역만 간단하게 작성하기만 하면 돼 손쉽게 작성할 수 있어요.

 

반면, 업종별 소득 금액이 일정 금액 이상이라면 복식부기에 의한 장부를 작성해야 하는데요. 문제는 복식부기를 작성하는 방법은 세무지식이 부족한 일반인이 작성하기 힘들다는 거예요. 그래서 전문가의 도움을 받아 작성하는 게 대부분이죠. 하지만 간편장부 대상자가 복식부기를 통해 소득과 지출에 대한 기록을 꼼꼼히 남겼다면 세액공제 혜택도 받아볼 수 있답니다.

 

✋🏻잠깐! 장부 작성을 하지 않았다면?

장부 작성 대상자가 아닌 분들은 어떤 기준으로 종합소득세 신고를 해야 할까요? 이런 분들은 국세청에서 정한 비율인 단순경비율과 기준경비율 중 하나를 적용해 추계신고할 수 있어요.

 

업종 간편장부 대상자 복식부기 의무자 단순경비율 적용 기준경비율 적용
가. 농업 · 임업 및 어업, 광업, 도매 및 소매업(상품중개업 제외), 부동산매매업 3억 원 미만 3억 원 이상 6천만 원 미만 6천만 원 이상
나. 제조업, 숙박 및 음식점업, 전기 · 가스 · 증기 및 공기조절 공급업, 수도 · 하수 · 폐기물처리 · 원료재생업, 건설업(비주거용 건물 건설업 제외), 부동산 개발 및 공급업(주거용 건물 개발 및 공급업에 한정), 운수업 및 창고업, 정보통신업, 금융 및 보험업, 상품중개업 1억5천만 원 미만 1억5천만 원 이상 3천6백만 원 미만 3천6백만 원 이상
다. 부동산임대업, 부동산업(부동산매매업 제외), 전문 · 과학 및 기술서비스업, 사업시설관리 · 사업지원 및 임대서비스업, 교육서비스업, 보건업 및 사회복지서비스업, 예술 · 스포츠 및 여가 관련 서비스업, 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인서비스업,가구 내 고용활동 7천5백만 원 미만 7천5백만 원 이상 2천4백만 원 미만 2천4백만 원 이상

 

프리랜서_종합소득세_신고_방법_단순경비율_기준경비율_복식부기_간편장부3.webp

 

 

프리랜서 종합소득세 신고

2천만 가입자가 인증하는 삼쩜삼에서!

 

프리랜서 사이에서 모르는 사람 찾기가 더 어렵다는 삼쩜삼! 가입자 수 2천만 명, 누적 환급액 9800억 원, 누적 신고 건수 886만 건이라는 숫자가 말해주고 있죠. '프리랜서 종합소득세 신고=삼쩜삼'이라는 공식이 생겨난 데에는 그만한 이유가 있어요.

 

첫째, 프리랜서의 흩어져있는 소득을 한 군데로 모아줘요.

여기저기 수주받은 일에서 발생한 소득을 꼼꼼히 챙기기 어려울 수 있어요. 그러다 보면 그 소득에서 발생한 환급금 역시 놓치기 마련! 하지만 삼쩜삼은 지난 6년간의 소득을 샅샅이 찾아 여러분이 깜빡 잊고 있던 소득에서 발생한 환급금도 찾아준답니다.

 

둘째, 놓치기 쉬운 공제 항목 역시 빠짐없이 적용시켜 줘요.

부양가족 공제는 기본이고 여러분이 놓치기 쉬운 공제 항목 역시 꼼꼼히 적용시켜준답니다. 혹시라도 본인 환급액이 없다면 가족 공제로 환급액이 생겨날 수 있어요. 가족과 묶어서 신고한 1인 가구 평균 환급액은 무려 439,820원이랍니다.

 

셋째, 유리한 신고 방식을 스스로 선택해 신고해요.

종합소득에 포함되는 소득을 어떤 방식으로 적용하느냐에 따라 환급액이 늘어날 수도, 줄어들 수도 있는데요. 골치 아프게 전략 세울 필요 없이 삼쩜삼의 고도화된 기술력이 가장 효율적인 전략을 선택해 준답니다.

 

프리랜서 종합소득세 신고 방법, 이제 좀 감이 오나요? 세무 지식은 조금이라도 알고 있는 게 절세에 큰 도움이 돼요. 하지만 일과 일상 속 빈틈없이 바쁜 프리랜서 분들을 위해 삼쩜삼은 항상 고민해요. 쉽고, 간편하고 빠르게 여러분의 세무처리를 도울 수 있는 방법을요. 그러니 2024년 종합소득세 신고는 삼쩜삼에 맡겨주세요. 삼쩜삼은 프리랜서 여러분의 영원한 세무 도우미이니까요!

 

블로그 띠배너(윤종신VER).png

 

- 해당 콘텐츠는 2024. 05. 13 기준으로 작성되었습니다.

- 해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.

ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전제 및 배포 금지