유튜버, 크리에이터 종합소득세 세금 신고 매뉴얼

유튜버 세금 종류

 

최근 1~2년 사이 초등학생들의 장래희망 1순위가 유튜버라는 소식을 접했는데요. 이러한 인기를 방증하듯, 직장인분들 중에서도 부캐로 유튜버를 하고 계신 분들이 있죠. 인기 유튜버는 연예인 못지않은 인기와 수익을 올리기도 하는데요. 덩달아 수익 구조라던가 유튜버 세금에 대해 관심을 가지시는 분들이 많아요. 5월 종합소득세 신고 기간을 맞아 유튜버 세금에 대한 전반적인 내용뿐만 아니라 유튜버 종합소득세 절세 방법에 대해서도 알아보도록 할게요.

 

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유튜버는 사업자인가요?

그렇다면 사업자등록도 해야 하나요?

 

어쩌다 한 번 수익이 발생했거나, 공익적 차원에서 무료로 콘텐츠를 창작하는 유튜버라면 사업자 등록할 필요 없어요. 단, 영리를 목적으로 반복적인 소득이 발생하고 있다면 당연히 사업자등록을 해야 하죠. 이건 유튜브뿐만 아니라 SOOP(구 아프리카 TV), 트위치, 틱톡 등에 영상을 공유하는 유튜버, 크리에이터, BJ, 틱토커, 스트리머 등에게 모두 해당하는 사항이에요.

 

만약 영리 목적으로 반복적인 소득이 발생한다면 사업자등록을 해야 한다고 말씀드렸는데요. 이분들은 ✅미디어 콘텐츠 창작업 (업종 코드 921505, 과세사업자)이나 ✅1인 미디어 콘텐츠 창작자 (업종 코드 940306, 면세사업자)로 등록할 수 있어요.

 

<여기서 잠깐! 유튜버 사업자등록 자주 하는 질문 FAQ>

 

Q1. 1인 미디어 콘텐츠 창작자 VS 미디어 콘텐츠 창작자 선택 기준은?

근로자를 고용하지 않고 물적 시설이 없는 경우에는 면세사업자인 1인 미디어 콘텐츠 창작자로 등록할 수 있어요. 반면, 외부 인력(영상 편집자, 시나리오 작성자 등을 고용) 또는 물적 시설(별도의 방송용 스튜디오 등)을 갖췄다면 과세사업자인 미디어 콘텐츠 창작업으로 등록해야 해요.

  • 인력 고용, 물적 시설 X: 1인 미디어 콘텐츠 창작자(면세사업자)
  • 인력 고용, 물적 시설 O: 미디어 콘텐츠 창작업(과세사업자)

 

Q2. 미디어 콘텐츠 창작업으로 사업자 등록을 한다면, 일반과세자 VS 간이과세자 선택은?

1인 미디어 콘텐츠 창작자는 부가가치세가 면제되는 면세사업자이지만, 미디어 콘텐츠 창작자는 과세사업자라 [일반과세자와 간이과세자]를 선택해 사업자 등록해야 해요.

 

처음 등록할 땐 세금계산서 발급 의무나, 부가가치세 계산식 등의 차이를 고려해 어떤 과세유형이 적합한지를 판단하는 게 좋아요. 아래 일반과세자와 간이과세자의 차이를 표로 정리해 뒀으니 참고해 주세요.

 

구분 일반과세자 간이과세자
적용기준 (직전 과세기간 매출액) 연 매출 8천만 원 이상
간이과세 배제 업종
연 매출 8천만 원 미만
간이과세 적용 업종
매출세액 공급가액×10% 공급대가×업종별 부가가치율×10%
세금계산서 발급 발급 의무 직전연도 공급대가 합계액이
4,800만 원 이상은 발급 가능
매입세액공제 전액 공제 공급대가×0.5%
환급 여부 환급 가능 환급 불가

 

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유튜버가 내야 하는 세금은?

유튜버 종합소득세&부가가치세

 

1) 부가가치세

 

국내 사업자는 보통 전체 매출의 10%를 부가세로 내는데요. 유튜버는 사정이 조금 달라요. 우선, 유튜브 영상 수익에 대한 부가가치세는 영세율이 적용되거든요. 유튜버는 국외 사업자인 구글로부터 광고 대행 명목으로 돈을 받는 형태이기 때문인데요. 이는 ‘용역의 국외 공급’에 해당해 부가가치세가 면제되는 거죠.

 

하지만 면제라고 해서 세금 신고 의무까지 면제된 건 아니에요. 외국환은행이 발급하는 외화입금증명서 등 영세율 적용 첨부 서류를 제출해 신고해야 부가가치세 면제를 받을 수 있어요. 깜빡 잊고 부가세 신고하지 않았다면? 가산세 20%를 두드려 맞게 된답니다.

 

한편, 슈퍼챗으로 받은 외환이나 개별 후원계좌 등으로 받은 후원금, 광고주와 직접 광고 계약을 맺고 받은 광고료 등도 부가가치세 신고를 해줘야 하는데요. 일반과세자는 매출의 10%의 세율이 적용되고, 8천만 원 미만의 간이과세자는 1.5~4%의 세율이 적용돼요.

 

<유튜버 부가가치세 자주 하는 질문 FAQ>

 

Q. 1인 미디어 콘텐츠 창작자는 부가가치세가 면제된다던데요?

네 맞아요. 1인 미디어 콘텐츠 창작자는 면세사업사로 부가세 면제를 적용받아요. 단, 신고는 신경써야겠죠?

 

Q. 미디어 콘텐츠 창작자 왈, "부가가치세 절세 방법은 없나요?"

부가가치세는 매출세액에서 재화 등을 구입할 때 상대에게 구입한 매입세액을 차감해 부가가치세 납부 세액을 계산해요. 즉, 매입세액을 입증할 수 있는 증빙 서류를 잘 챙겨두는 게 절세의 가장 좋은 방법이라는 뜻입니다.

 

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2) 종합소득세

 

1인 미디어 콘텐츠 창작자, 미디어 콘텐츠 창작자 둘 모두는 매년 5월 종합소득세 신고를 해줘야 하는데요. 종합소득세는 직전 1년간 사업 활동을 통해 번 모든 소득을 합산해 신고하는 것이기 때문에, 소득이 발생했다면 세금 신고를 해야 하는 게 기본 원칙이에요.

 

종합소득세 신고 시에는 사업 관련 모든 거래 사실을 복식부기 또는 간편장부에 의해 기록 및 비치하고, 관련 증빙 서류와 함께 5년간 보관해야 하는데요. 이때 사업자등록 유형에 따라, 소득에 따라 기장(장부 기록) 의무가 달라져요.

 

구분 기장 의무에 따른 구분 추계신고 시 경비율 적용
복식부기 의무자 간편장부 의무자 기준경비율 적용 단순경비율 적용
미디어 콘텐츠
창작업
(과세사업자)
1억 5천만 원 이상 1억 5천만 원 미만 3천6백만 원 이상 3천6백만 원 미만
1인 미디어
콘텐츠 창작자
(면세사업자)
7천5백만 원 이상 7천5백만 원 미만 2천4백만 원 이상 2천4백만 원 미만

 

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<유튜버 부가가치세 자주 하는 질문 FAQ>

 

Q. 유튜버 종합소득세 절세 방법 있나요?

유튜버는 업종 상 정보통신업에 해당하는데요. 이 업종은 조세특례제한법에 따라 창업감면 등의 세액감면을 받을 수 있어요. 이른바 ‘청년창업중소기업 세액감면 제도’. 최초 소득이 발생한 해를 포함해 5년간 소득세를 감면해 주죠.

 

이때 자신의 법인을 세우고 활동하는 유튜버나 스트리머, BJ 등은 중소기업으로 구분돼 최대 납부세액의 100%까지 감면받을 수 있는데요. 다만, 감면율은 창업 지역에 따라 조금씩 달라져요. 수도권과밀억제권 내에서 창업했을 경우 5년간 50% 감면받지만, *수도권과밀억제권역 외에서 창업했다면 5년간 100% 감면받게 되거든요.

 

*수도권 과밀억제권역 범위

  • 서울특별시 전 지역
  • 인천광역시(남동유치지역 제외)

- 강화군, 옹진군, 서구 대곡동, 불노동, 마전동, 금곡동, 오류동, 왕길동, 당하동, 원당동 제외. ※ 중구 운남동, 운복동, 운서동, 중산동, 남북동, 덕교동, 을왕동, 무의동, 연수구 송도매립지 (인천광역시장이 송도신시가지 조성을 위해 송도앞 공유수면매립공시 면허를 받은 지역) 제외.

  • 시흥시(반월특수지역을 제외한다)
  • 의정부시
  • 구리시
  • 하남시
  • 고양시
  • 수원시
  • 성남시
  • 안양시
  • 부천시
  • 광명시
  • 과천시
  • 의왕시
  • 군포시
  • 남양주시 일부에 한함(호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 가운동, 수석동, 지금동 및 도농동)

이런 혜택을 받기 위해 유명 유튜버 중에는 서울이 아닌 경기 외곽, 인천 송도 등에 둥지를 틀고 활동하고 있다고 하는데요. 일각에서는 우려 섞인 목소리가 나오기도 해요.

 

전문직이나 일부 업종은 아예 청년창업 감면 대상에서 제외하는 제도 취지를 고려한다면, 많게는 수십억씩 버는 유튜버나 BJ도 있는데 이 혜택을 누리는 게 맞는지 의문이 든다는 거죠. 더욱이 이 제도를 역이용해 주소세탁을 하는 문제도 있다고 하니, 좋은 취지로 시작된 지원 제도들이 형평성에 맞게 자리 잡길 바라는 마음입니다.

 

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유튜버 종합소득세 신고 삼쩜삼이 도와드립니다!

 

전업이든 부업이든 과세기간(2023년) 유튜버 소득이 발생했다면 올해 종합소득세 신고를 해야 할 텐데요. 지금 막 유튜버로 사업자등록을 한 분들, 그리고 직장을 다니며 부업으로 유튜브를 하시는 분들 모두 세금까지 신경 쓰는 건 버거울 수 있어요.

 

이런 어려움을 해소하고자 시작된 게 바로 삼쩜삼이에요. 삼쩜삼의 바람은 딱 한 가지! 세금을 잘 모르는 사각지대에 놓여 있는 분들이 환급 권리를 누릴 수 있게 도와드리자! 이렇게 열심히 달려온 결과, 삼쩜삼을 믿고 섬쩜삼과 함께해 주신 누적 가입자 수는 2천만 명. 그리고 누적 신고 건 수 886만 건. 압도적인 숫자가 말해주듯 여러 경험이 모여 압도적인 기술력으로 응축되었죠. 유튜버 종합소득세 신고! 왜 삼쩜삼에서 해야 할까요?

 

첫째, 삼쩜삼 종소세 신고는 쉬운데 안전하기까지 해요.

삼쩜삼 고객님들이 입 모아 말씀해 주시는 삼쩜삼의 장점. 바로 쉽고 빠르다는 점이에요. 간단한 본인인증 후 지난 5년간의 소득은 물론, 예상 환급액까지 한눈에 확인할 수 있기 때문이죠. 여기에 삼쩜삼은 안전하기까지 해요. 국내 세무 스타트업 중 유일하게 국내 최고 보안인증 제도인 ISMS 인증을 2년 연속 통과했거든요. 그만큼 삼쩜삼은 쉽고 빠른 만큼 보안에도 진심이랍니다.

 

둘째, 삼쩜삼은 최대 환급액을 찾아드려요.

삼쩜삼에서는 부양가족은 물론, 공제받을 수 있는 항목을 샅샅이 찾아 적용할 수 있어요. 이렇게 추가공제를 반영해 돌려받은 평균 환급액은 536,991원. 그러니 종소세 신고 기간 삼쩜삼 종소세 환급금 조회는 필수입니다.

 

셋째, 절세전략도 알아서 척척!

삼쩜삼은 고도화된 AI 기술력으로 어떤 방식으로 신고해야 유리한 지를 자동으로 파악해 적용해 줘요. 예를 들어 기타소득이나 금융 소득의 경우 분리과세가 유리할지 종합과세가 유리할지를 알아서 판단해 최대한 공제받을 수 있게 해주는 거죠. 정말 든든하죠?

 

오늘은 유튜버 세금에 대한 전반적인 내용을 알아봤어요. 특히, 유튜버 종소세 신고는 지금부터 가장 신경 써야 할 세금인데요. 다가오는 5월, 삼쩜삼과 함께 종소세 신고하고 최대 환급과 공제 혜택 누려보세요!

 

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- 해당 콘텐츠는 2024. 04. 26 기준으로 작성되었습니다.

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