2024년 프리랜서 종합소득세 신고 서류 간단 준비 방법

프리랜서 종합소득세 신고 서류

 

프리랜서의 연말정산 격인 종합소득세 신고 기간이 곧 돌아와요. 환급에 대한 기대로 설레지만, 매년 그랬듯이 종합소득세 신고 절차는 복잡하기만 한데요. 그래도 어떻게 준비하는지에 따라 절세의 기회를 만들 수도 있으니 이 글을 꼭 읽어주세요. 지금부터 프리랜서가 준비해야 할 종합소득세 신고 서류를 확실하게 정리해 드릴 테니까요. 

 

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프리랜서 연말정산 안 하고,

왜 종합소득세 신고하나요?

 

프리랜서라면 업체로부터 돈을 받을 때 3.3%를 떼고 받을 거예요. 정확히는 소득세 3%, 지방 소득세 0.3%죠. 이렇게 미리 세금을 떼고 받는 걸 원천징수라 하고요. 직장인들이 월급을 받을 때 근로소득간이세액표라는 일정 기준에 따라 근로소득세를 떼이고 받는 것과 같은 거죠.

 

근데, 이렇게 일괄적으로 떼이는 소득세는 내 수입과 비용, 그에 따른 소득, 필요한 경비 등 여러 사정을 감안한 게 아니에요. 그래서 직장인의 연말정산처럼 내 사정에 맞게 최종 정산을 거쳐 최종 세액을 산출해 내야 해요.

 

그래서 최종 세액보다 미리 3.3%로 낸 세금이 많으면 차액만큼 돌려받고, 미리 낸 세금이 적으면 그 차액만큼 세금을 더 토해내야 한답니다. 이러한 절차를 우리는 종합소득세 신고라고 불러요. 프리랜서 연말정산이라고 생각하면 이해하기 쉽죠.

 

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프리랜서의 절세 공식 = 경비 증빙자료 준비

 

프리랜서로 활동하다 보면, 업무 관련으로 꽤 많은 돈을 써요. 업체와 미팅할 때 자차로 이동하게 되면 기름값이 들고, 대중교통을 이용하면 버스나 택시, 지하철 비용이 들죠. 또, 업무 관련해 장비를 마련해야 할 수도 있어요. 노트북이나 카메라 이런 것들이요. 만일 사무실을 임대해 그 공간에서 일하고 있다면 임대료 또한 무시할 수 없겠죠?

 

이렇게 업무로 쓴 비용은 필요경비로 인정받아야 해요. 왜냐하면 세금은 소득에서 경비를 뺀 금액을 기준으로 과세가 되기 때문에 내가 내야 할 세금 또한 줄일 수 있거든요.

 

<종합소득세 최종 세액 산출 공식>

1. 종합소득세 납부세액 산출 방법

2. 수입(매출) - 경비 = 소득

3. 소득 – 소득공제 = 과세표준

4. 과세표준 X 세율 – 세액공제 (+가산세) = 납부세액

 

그런데 여기서 꼭 기억해야 할 사실! 업무 관련해서 쓴 돈을 경비로 인정받으려면 반드시 증빙자료를 준비해야 한다는 거예요. 즉, ‘프리랜서의 절세 공식 = 경비 증빙자료 준비'인 셈이죠.

 

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절세를 위한 프리랜서 종합소득세 신고 서류 준비

 

프리랜서가 인정받을 수 있는 경비에는 보통 장비 구입비, 교통비, 경조사비, 교육비, 거래처 접대비, 도서구입비, 사무용품비, 통신비 등이 있어요. 이제 증빙 서류를 준비해 이 비용들을 입증해야 하는데요. 그전에 알아두어야 할 개념이 있어요. 바로 단순경비율을 적용받느냐, 기준경비율을 적용받느냐.

 

📍단순경비율 vs 기준경비율

원칙적으론 업무 관련해 지출한 비용을 서류로 제출해 하나하나 증명해야 하는데요. 직전연도 수입 금액이 2,400만 원을 넘지 않으면 <단순경비율>이 적용돼 총소득의 64.1%가 자동으로 경비로 인정돼요. 그래서 별도로 증거 자료를 모으지 않아도 되죠. 하지만, 직전연도 수입 금액이 2,400만 원을 넘는 프리랜서는 <기준경비율> 17%만 인정받아 추가로 경비처리를 하고 싶다면, 업무 관련 비용 증빙 서류를 따로 모아 신고해야 한답니다.

 

이러한 비용을 입증할 수 있는 적격증빙자료로는 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 지출증빙 현금영수증 등이 있어요.

 

비용 내용 준비서류
임차료 사업에 직접 사용하는 건축물, 기계장치 등 사업용 고정자산 임차료 임대차 계약서 및 세금계산서 월세 납부 확인서
차량, 교통 및 여비 교통비

차량의 감가상각비, 리스료, 렌탈료, 보험료,
자동차세, 유지비용

교통비는 버스, 지하철뿐만 아니라 택시도 가능

-고속도로 통행영수증
(고속도로 통행료 홈페이지 및 앱에서 발급 가능)
-출장지에 소재한 주유소에서 결제한 신용카드 매출전표, 또는 주차영수증등
-대중교통 이용시 승차영수증

-렌트 및 리스 납부내역사와 계약서
-자동차 보험료 납입내역(보험증권)
-자동차세 납부 영수증
(위택스, 정부24에서 발급 가능)
-현금으로 결제한 주차비, 통행료, 유류비 등 영수증

경조사 지출 대접비 접대비는 연 1,200만 원까지 가능 청첩장이나 부고 문자 등 관련 사실 입증할 수 있는 서류
교육훈련비 강의 및 세미나에 지출한 비용 교육비 납입 증명서
도서 구입비 및 인쇄비 도서구입비, 잡지 구독료, 인쇄비 신용카드 매출전표 및 구입 영수증
업무관련 고정 자산
구입/유지/관리비
컴퓨터, 노트북, 카메라 등 업무를 위해 취득한 자산


신용카드 매출전표 및 구입 영수증


휴대폰 통신 업무와 관련된 핸드폰, 인터넷 사용료 요금 납입 내역서
지역가입자 건강보험료 노인장기요양보험료를 포함한 본인의 건강보험료 2023 건강보험료 납부내역서
(건강보험공단에서 발급 가능)

차입금(대출)

 

기부금

사업 운영에 필요한 차입금 및 상환이자

 

기부 관련 비용

차입금 및 상환이자 내역서

 

기부금 영수증 
(기부처에서 발급 가능)

 

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프리랜서 종합소득세 신고

삼쩜삼에서 쉽고 빠르게 해결하세요!

 

이제 프리랜서라면 모르는 분들이 거의 없으실 거예요. 소속돼 있는 회사 없이 혼자 모든 세금 처리를 도맡아 해야 하는 프리랜서 여러분 곁에서 그간 세무도우미를 자처해왔는데요. 삼쩜삼 종합소득세 신고를 이용해야 하는 이유를 몇 가지 알려드리면 다음과 같아요.

 

최근 5년 치 환급액을 몽땅 찾아드려요!

삼쩜삼은 지난 5년간의 소득을 자동으로 조회해 최대 5년 동안의 환급액을 찾아줘요. 그래서 홈택스에서 조회한 환급액보다 많은 금액의 환급액이 조회되기도 해요.

 

빠뜨릴 수 있는 공제 항목을 꼼꼼히 찾아드려요!

삼쩜삼은 고도화된 AI 기술력으로 빠뜨릴 수 있는 공제 항목도 놓치지 않고 적용해 줘요. 그러니 세무처리가 서툰 분들에게 특히 도움이 되죠.

 

기타소득도 자동으로 합산해 줘요!

어쩌다 가끔 발생하는 기타소득은 종합소득세 신고 시 빠뜨리기 십상이에요. 공모전 상금, 일회성 강연료 등이 대표적이죠. 삼쩜삼은 이렇게 어쩌다 발생한 소득도 자동으로 합산해 줘요. 게다가 어떤 방식으로 신고하면 유리할 지도 자동으로 분석해 주기 때문에 최대 환급액을 받기에 더없이 유리하답니다.

 

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프리랜서 종합소득세 신고 어렵고 낯설죠? 맞아요. 매년 종합소득세 신고를 해도 1년에 한 번 돌아오는 세금신고는 그럴 수밖에 없어요. 조금 힘들더라도 기초적인 세금 상식은 알아두는 게 절세를 위해 유리할 수 있어요. 그렇다면 삼쩜삼에서 기초 상식을 쌓아보세요. 나에게 필요한 세금 또는 금융 정보를 골라 볼 수 있거든요. 올해 종합소득세 신고는 삼쩜삼과 함께 하세요!

 

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- 해당 콘텐츠는 2024. 04. 08 기준으로 작성되었습니다.

- 해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.

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