연말정산 현금영수증 항목별 공제 한도 정리!(월세, 온누리상품권 등)

연말정산 현금영수증 공제 항목, 한도 정리

 

요즘 #현금챌린지 라는 게 유행이라고 하는데요. 현금챌린지는 일주일마다 외식/생필품/쇼핑 등 항목별로 예산을 미리 정해두고, 각 항목이 적힌 현금 바인더에 예산을 현금으로 채워 넣은 후 그 현금만 쓰며 일주일을 나는 거예요. 이 글을 읽는 여러분들 중에서도 이렇게 현금챌린지를 실천하고 있는 분들이 있을 것이고, 아니면 예전부터 무분별한 소비 습관을 막기 위해 신용카드가 아닌 현금이나 체크카드로 결제하는 분들도 있을 겁니다. 만약 현금 소비를 주로 하는 분들이라면, 잊어선 안 될 게 하나 있어요. 바로 ‘현금영수증’이죠. 연말정산할 때 현금영수증으로 소득공제 혜택을 톡톡히 볼 수 있으니까요! 이어지는 글에서 현금영수증 소득공제에 대해 좀 더 자세히 설명드려볼게요.

 

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연말정산 현금영수증 한도

 

만약 여러분이 1년간 총 급여액의 25%를 초과해서 돈을 썼다면, 그 초과분에 대해서 연말정산 시 일정 비율을 공제받을 수 있어요. 세법에서는 ‘신용카드 등 사용금액 소득공제’라는 이름으로 불리고 있는데요. 결제 수단 및 사용처별로 소득공제율이 각각 달라요.

 

결제수단 및 사용처 소득공제율
신용카드 사용금액의 15%
체크·선불카드, 현금영수증 사용금액의 30%
도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관 사용분

사용금액의 30%

(총 급여 7,000만 원 이하 근로자만 해당)

전통시장, 대중교통 사용분

∙ 전통시장: 사용금액의 40%

∙ 대중교통: 사용금액의 80%

 

위 표를 보면 알 수 있듯이, 결제 수단 중 신용카드는 사용금액의 15%를 소득공제받지만, 체크·선불카드, 현금영수증은 30%를 소득공제받기 때문에 현금을 사용했다면 반드시 현금영수증을 수취해 연말정산 소득공제 혜택을 받아야 한답니다.

 

단, 무한정 공제받을 수 있는 건 아니고요. 연말정산 현금영수증 한도가 정해져 있어요. 총 급여 7천만 원 이하인 분들은 결제 수단에 대한 기본공제 300만 원에 결제 장소(전통시장, 대중교통, 문화비 등)에 따른 추가공제 300만 원을 받을 수 있죠. 하지만 총 급여가 7천만 원을 초과한다면 기본공제 250만 원, 추가공제 200만 원으로 공제 한도가 줄어드니 참고해 주세요.

 

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현금영수증 발급 방법은?

 

현금영수증을 발급받으려면 일단 현금영수증 등록 번호가 필요해요. 이때, 방법은 두 가지. 홈택스에서 휴대전화나 카드번호를 입력해 두면 되는데요. 현금을 쓰면 보통 점원이 "현금영수증 해드릴까요?"라고 묻죠? 이때, 두 번호 중 하나를 대고 현금영수증 처리를 하면 된답니다.

 

1) 휴대전화 번호로 발급받기

 

현금영수증 발급 시 사용할 휴대전화 번호를 홈택스에서 등록해 주면 되는데요. 아래 순서대로 접속한 후 등록해 주면 이후 현금으로 결제할 때마다 등록한 번호를 제시해 현금영수증을 발급받을 수 있어요.

 

[홈택스 → 전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 소비자 발급수단·전용카드 → 현금영수증 발급용 휴대전화 번호 및 카드 관리]

 

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2) 카드로 발급받기

 

홈택스에 특정 카드를 등록한 후에 현금 결제 시 등록 카드를 이용하면 현금영수증을 받을 수 있는데요. 등록 방법은 휴대전화 번호로 발급받기와 동일해요.

  • 현금영수증 등록 가능 카드: 신용카드, 체크카드, 포인트 적립카드, 멤버십 카드, 지역화폐 카드 등

 

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이런 것도 현금영수증 소득공제 가능해요

 

현금영수증을 발급받을 수 있는 것 중에 여러분이 잘 모르고 있는 항목도 있어요.

 

1) 기프티콘 상품권

 

가장 대표적인 게 기프티콘과 상품권인데요. 기프티콘이나 상품권을 구매한 사람은 소득공제를 받을 수 없지만, 받아서 사용한 사람은 소득공제가 가능해요. 기프티콘을 사용한 후 매장에서 바로 현금영수증을 요청할 수도 있지만, 깜빡 잊고 요청하지 않았거나 연말정산 현금영수증 누락 건이 있다면 홈택스나 홈택스 모바일앱인 손택스로 현금영수증을 발급받을 수 있답니다.

 

📍카카오톡 선물하기(기프티콘) 현금영수증 발급 방법: 카카오톡 우측 하단의 더보기 > 우측 상단 설정(톱니바퀴 모양) > 개인/보안 > 내 결제 > 현금영수증 발행정보 관리 순으로 들어간 후 ‘등록하기’를 눌러 현금영수증 발급 등록을 해주시면 돼요.

 

2) 지류형 지역화폐 또는 온누리 상품권

 

한편, 지류형으로 지역 화폐나 온누리상품권을 구매해 사용했다면, 이 또한 현금영수증을 발급받아 소득공제받을 수 있어요. 만약 온라인으로 구매했다면 지역 화폐 앱에 가입할 때나 지역 화폐를 구매할 때 ‘자동 소득공제’에 동의를 한 분들은 대부분 소득공제 신청이 되어 있을 거예요.

 

혹시 연말정산 현금영수증 누락이 된 부분이 있거나, 신청을 했지만 불확실하다면 해당 지역 화폐 앱이나 홈페이지에서 소득공제 신청 여부를 확인해 보세요.

 

지역화폐나 온누리 상품권 연말정산에 대한 자세한 내용을 알고 싶은 분들은 아래 링크를 눌러 주세요. ↓

 

👉🏻지역화폐, 제로페이, 온누리상품권 연말정산 소득공제받는 법

 

3) 부동산 중개 수수료, 월세액

 

하나 더! 부동산 중개 수수료나 월세액 또한 현금영수증을 발급받을 수 있어요. 부동산 중개업은 현금영수증 의무발행 업종이므로 여러분이 이사하면서 10만 원 이상의 부동산 중개 수수료를 현금으로 냈다면, 중개인에게 현금영수증을 요청해 소득공제를 받을 수 있어요.

 

월세는 세액공제나 연말정산 월세 현금영수증을 통한 소득공제를 받을 수 있는데요. 둘 중 여러분에게 더 유리한 것으로 하나만 선택해 공제받을 수 있으며, 보통은 세금 자체를 깎아주는 세액공제가 더 유리해요. 세액공제는 15~17% 공제율이 적용되며, 최대 연 750만 원까지 공제받을 수 있거든요. 반면, 소득공제는 총소득에 따라 공제율이 다르며 최대 300만 원까지 공제받을 수 있어요.

 

다만 월세 세액공제는 소득 등의 조건이 있으니, 여기에 해당된다면 월세 세액공제를 받으시면 되고, 조건이 되지 않는다면 연말정산 월세 현금영수증으로 소득공제를 받을 수 있어요.

 

<월세 세액공제 조건>

① 총 급여기준: 총 급여액 7000만 원 이하인 근로자일 것(부부 합산 X) (종합소득 금액이 6000만 원을 초과할 경우 공제 대상 제외)

② 무주택 세대 구성원: 해당 연도 12월 31일 기준 무주택 세대의 세대주일 것 (세대원일 경우에는 세대주가 주택자금 관련 공제 및 주택 마련 저축 공제를 받지 않았을 때만 가능)

③ 임차 주택의 규모 및 기준시가: 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억 원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원, 셰어하우스 포함)을 임차할 것

 

위 조건에 해당하지 않는다면, 월세 계약자 본인 외에도 소득이 없는 가족(직계존비속)이 현금영수증을 발급받아 소득공제받을 수 있으니 참고해 주세요. 더 자세한 내용은 아래 링크를 눌러 소득공제 조건을 살펴보세요.

 

👉🏻월세 세액공제&소득공제받을 수 있는 기준

 

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이외에도 현금을 사용해 거래했다면 대부분은 현금영수증 발급을 받을 수 있는데요. 다만, 아래의 항목들은 신용카드 등 사용금액 소득공제, 즉 현금영수증 소득공제가 적용되지 않으니 꼼꼼히 살펴주세요.

 

※신용카드 등 사용금액 중 소득공제 대상에서 제외되는 경우

- 사업소득과 관련된 비용 또는 법인의 비용 (사업 목적으로 사용한 비용에 대해서는 종합소득세 신고 등을 통해 경비로 처리)

- 자동차 구입 비용. 단, 중고 자동차 구입 금액은 10%는 사용금액에 포함

- 자동차 대여사업의 자동차 대여료를 포함한 리스료

- 국민건강보험료, 고용보험료, 연금보험료, 각종 보험계약의 보험료

- 학교 및 어린이집에 납부한 수업료·입학금·보육비용, 기타 공납금 (어린이집 입소료는 소득공제 가능)

- 국세‧지방세, 전기료‧수도료‧가스료‧전화료(정보사용료‧인터넷이용료 등 포함)‧아파트 관리비‧텔레비전 시청료(종합유선방송 이용료 포함) 및 도로 통행료

- 상품권 등 유가증권 구입비

- 취득세 또는 등록면허세가 부과되는 재산의 구입비용(주택 등)

- 차입금 이자상환액, 증권거래수수료 등 금융·보험용역과 관련한 지급액, 수수료, 보증료 등

- 정치자금기부금, 법정·지정기부금

- 《월세액 세액공제》의 적용받는 월세액

- 국가‧지방자치단체 또는 지방자치단체조합에 지급하는 사용료‧수수료 등의 대가

- 지정면세점, 선박 및 항공기에서 판매하는 면세물품의 구입 비용

 

간편결제로 결제한 금액도 현금영수증 신청하세요! ​

 

토스, 카카오페이, 삼성페이 등. 요즘 간편결제 이용하는 분들도 많으시죠? 수요가 많은 만큼 간편결제 앱도 정말 다양한데요. 이렇게 간편결제 앱에서 쓴 비용도 현금영수증 처리를 할 수 있답니다. 다만 여러분이 사용하는 간편결제 앱에 들어가 현금영수증 신청을 해야 해요. 아래 링크에 접속해 사용하는 간편결제 앱에서 현금영수증 신청하는 방법을 확인해 보세요. ​

 

👉🏻 간편결제 앱 현금영수증 신청 방법 안내 ​

 

 

깜빡 잊고 현금영수증 발급받지 않았다면?

 

현금으로 결제하고 현금영수증을 발급받지 못했다면, 또는 연말정산 현금영수증 누락 건이 있다면 직접 발급하는 것도 가능한데요. 이때 거래 후에 받은 일반 영수증이 있어야 해요. 영수증에 기입된 승인번호와 거래일자, 결제금액 정보가 있어야만 등록 가능하거든요.

 

[홈택스 → 전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드 → 현금영수증(근로자·소비자) → 근로자·소비자 조회/변경 →자진발급분 소비자 등록]

 

위 순서대로 접속해 해당 메뉴에서 발급해 주시면 돼요. 이 방법 외에도 거래 사실을 객관적으로 입증할 수 있는 거래 증명을 첨부해 관할 세무서에 제출해도 되는데요. 3년 이래의 거래라면 현금영수증을 발급받아 연말정산 소득공제 혜택을 받을 수 있어요.

 

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연말정산 공제 내역 한눈에 보고 싶다면?

 

연말정산 공제 내역 한 번에 확인하기 힘드시죠? 더군다나 어떤 항목을 얼마나 더 채워 넣어야 하는지도 모르겠고요. 이럴 땐, 삼쩜삼에서 연말정산 환급액 확인하고 편하게 준비하세요. 삼쩜삼 연말정산 서비스에서는 다음과 같은 것들을 확인할 수 있거든요.

  1. 내 연말정산 환급액 확인
  2. 연말정산 환급액 더 받을 수 있는 항목 확인
  3. 연말정산 서류 간편 발급
  4. 월세 현금영수증 발급
  5. 2023년 소비 패턴 분석

어때요? 삼쩜삼과 함께라면 이번 연말정산은 물론, 내년 연말정산도 야무지게 계획해 볼 수 있답니다.

 

지금까지 연말정산할 때 소득공제 혜택을 볼 수 있는 현금영수증과 관련해 정보를 전달해 드렸는데요. 연말정산은 일 년에 한 번 있는 일이기도 하고, 매년 세법이 바뀌기 때문에 연말정산을 할 때마다 관심을 기울이고 눈여겨봐야 해요. 하지만 걱정 마세요. 올해도 내년에도 삼쩜삼이 여러분과 함께 할 거니까요. 직장인 여러분의 성공적인 연말정산을 응원합니다!

 

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- 해당 콘텐츠는 2024. 01. 24 기준으로 작성되었습니다.

- 해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.

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