부가세 절세 치트키, 매입세액공제 최대로 받는 방법(+불공제 항목)

부가세 매입세액공제&불공제 항목

 

부가가치세는 종합소득세에 비해 절세나 환급이 적은 세금이에요. 그래서 아예 절세를 포기하거나 공제를 더 받기 위해 자칫 불공제항목을 매입세액으로 넣기도 하는데요. 당연히 둘 다 좋은 방법이 아니죠. 그럼 어떻게 해야 부가세를 효과적으로 절세할 수 있을까요? 실마리는 바로 ‘부가세 매입세액공제’에 있답니다. 이번 시간에는 ‘부가세 환급 치트키’라 불리는 부가세 매입세액공제의 개념과, 이를 최대한 환급 받는 방법에 대해 알아볼 거예요.

 

📌 이런 분들, 꼭 읽어 보세요!

• 부가세 매입세액공제가 무엇인지 궁금한 분들

• 부가가치세를 좀 줄이고 싶은 분들

• 개인사업자 부가세 절세 방법을 자세히 알고 싶은 분들

 

부가세_매입세액_공제_불공제_항목_개인사업자_의제매입_대손세액_직사각.jpg

 

 

부가세 매입세액공제가 중요한 이유

 

일단 매입세액공제를 최대한 활용하려면 ‘부가세 매입세액공제’의 개념부터 알아야 해요. 부가세는 [매출세액 + 매입세액]으로 구성되어 있어요. 이때, 매출세액은 내가 판매한 물품 금액의 10%를 세금으로 내는 거고요. 반대로 매입세액은 내가 구매한 물품 금액의 10%를 세금으로 돌려 받는 거예요. 즉 ‘매입세액공제’란 내가 구매한 물품에 대해서 공제를 해준다는 말이죠.

  • 부가세=매출세액-매입세액

왜 부가세는 매출세액+매입세액으로 이루어져 있을까요? 사실 부가세는 그 이름(부가가치)처럼, 모든 재화와 용역이 거래될 때 붙는 부가가치에 대한 세금을 의미해요.

 

이해하기 쉽게 ‘커피 한 잔’을 예로 들어 볼까요? 농부가 커피 원두를 생산하고, 유통사가 원두를 각 카페 사장님들께 판매하는데요. 이때 농부가 원두를 판매할 때, 유통사가 원두를 카페 사장님들께 판매할 때 모두 ‘부가가치’가 생산된다고 봅니다. 그런데 거래가 일어날 때마다 부가가치세를 걷는다면 사장님들은 물론 세금을 걷는 입장에서도 매우 불편하겠죠? 그래서 일단은 최종 구매자(보통은 ‘커피 한 잔’을 사 먹는 소비자죠!)가 부가가치세를 내고, 카페 사장님은 이러한 부가세를 ‘보관’했다 납부해요.

 

여기서 카페 사장님은 유통사로부터 커피 원두를 ‘구매’했으므로 이때의 부가세는 ‘매입세액’이 되겠죠? 반대로 유통사가 판매한 커피 원두는 ‘매출세액’이 되는 거예요.

 

이처럼 매입세액공제가 중요한 까닭은 사실상 부가세를 절세할 방법은 ‘매입세액공제’뿐이기 때문이에요. 여러 절세 방법을 추가적으로 소개해 드리긴 하겠지만, 부가세를 절세하는 가장 효과적인 방법은 매입세액공제를 늘리는 것이라는 사실! 특히, 매입세액공제를 꼼꼼하게 하면 할수록 부가세 환급을 많이 받을 수 있답니다.

 

부가세_매입세액_공제_불공제_항목_개인사업자_의제매입_대손세액1.jpg

 

 

부가세 매입세액공제 항목

 

안 그래도 절세하기가 까다로운 부가세. 그래서 부가세 절세를 노린다면 매입세액공제를 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 그럼 매입세액공제에는 어떤 항목이 있을까요? 모든 세금 공제가 그렇듯, 부가세 역시 모든 항목에 대해서 매입세액공제를 받을 수 있는 건 아니에요. 몇 가지 항목은 부가세 매입세액공제가 불가능하답니다. 우선 다음과 같은 항목은 부가세 매입세액공제가 가능해요.

 

[ 부가세 매입세액공제 가능 항목 ]

  • 숙박비
  • 자동차 구매 비용 (9인승 이상 차량, 경차, 화물차 등만 가능)
  • 통행료, 주차비, 주유비, 차량수선비 (9인승 이상 차량, 경차, 화물차 등만 가능)
  • 사업장 임대료
  • 사업장 전기세, 가스비, 통신비
  • 사업용 휴대폰 요금 노트북, 태블릿 구매 비용
  • 광고선전비
  • 택배비, 화물 운송비
  • 복리후생비(직원 식대, 회식비 등)
  • 각종 사무용품, 청소용품, 음료, 간식 등

생각보다 많은 항목이 가능하죠? 특히, 사업용 휴대폰 요금이나 사업장 전기세, 가스비, 통신비 등은 자주 놓치는 부분 중 하나이니 매입세액공제가 된다는 사실은 꼭 기억해 두는 게 좋겠죠? 다음으로, 이런 항목은 매입세액 불공제 항목이에요.

 

[ 부가세 매입세액 불공제 항목 ]

  • 교통비(버스, 택시, 지하철, KTX, 비행기)
  • 자동차 리스비용
  • 수도세
  • 우체국 등기우편
  • 문화행사 관련 비용(영화, 공연, 놀이동산, 골프장, 노래방 등)
  • 경조사비 직원 인건비, 퇴직금
  • 차량 감가상각비
  • 사업용 설비 감가상각비
  • 해외 지출 비용
  • 그 외 면세 품목
  • 사업자 등록 전 지출 내역*
  • 면세사업자, 간이사업자와의 거래 내역 (단, 세금계산서 발급 의무 간이사업자와의 거래 내역은 공제 가능)

*사업자등록 전 사용한 금액이라도 주민등록번호로 세금계산서를 받거나 카드로 매입한 내역은 매입세액 공제를 받을 수 있어요.

 

특히, 차량 비용에 대해 헷갈리시는 분들이 많은데요. 차량 구입비는 부가세 매입세액공제에 포함되지만, 리스비용은 매입세액 불공제 항목이라는 사실! 헷갈리지 않게 주의하세요.

 

사실, 이 많은 걸 공제가 되는지 안되는지 판단하고 적용시키는 건 쉽지 않아요. 다행히 국세청 홈택스에 접속하면 국세청에서 1차적으로 구분해놓은 공제 항목을 확인할 수 있어요. 다만, 한 번 더 확인하는 건 사장님들의 몫이니 아래 경로를 따라 다시 한번 확인해 주세요.

 

📍부가세 매입세액공제 항목 적용 확인 경로: [홈택스 > 조회 발급 > 신용카드 > 사업용 카드 > 매입세액 공제 확인 변경]

 

부가세_매입세액_공제_불공제_항목_개인사업자_의제매입_대손세액2.jpg

 

 

개인사업자를 위한 부가세 관련 절세 제도

 

마지막으로 개인사업자를 위한 부가세 관련 절세 제도를 몇 가지 소개해 드릴게요. 앞서 말했듯이 매입세액공제가 가장 효과적이지만, 사업의 형태에 따라, 또는 사정에 따라 활용할 수 있는 제도들이 있답니다.

 

1) 대손세액공제

 

사업을 하는 분들 중 거래처에 부도가 났다는 소식을 듣고 눈앞이 캄캄해진 경험을 해본 분들이 있을 거예요. 거래처에 부도가 났다는 건 깔려 있는 미수금은 물론, 부가세도 회수할 수 없다는 말과도 같거든요.

 

이때, 손해가 발생한 금액에 대해 공제를 받을 수 있는 제도가 있답니다. 이른바 대손세액공제라고 해요. 징수하지 못한 부가세에 대한 공제라고 할 수 있답니다. 단, 10년 내에 대손이 확정된 재화 및 용역에 대해서만 적용할 수 있으니 참고해 주세요.

 

2) 재고매입세액공제

 

사업자 유형을 간이과세자에서 일반과세자로 바꾼 경우, 변경 당시 재고 금액에 대해 ‘재고매입세액공제’를 받을 수 있어요. 간이과세자는 매입액의 0.5%만 공제 받지만, 일반과세자는 10%를 공제 받을 수 있거든요.

 

단, 공제 적용은 과세 유형이 변경되는 날의 재고품과 대상 자산에 대해서만 가능합니다.

 

3) 의제매입세액공제

 

농산물 등 부가세가 면제되는 미가공 식료품을 매입했다면 ‘의제매입세액공제’를 적용받을 수 있어요. 식당 등에서는 부가세가 면제되는 식료품(면세품)을 주로 구입하기 때문에 매입세액공제를 받지 못하는 게 맞아요. 하지만 '의제'라는 말의 뜻처럼 매입세액공제 항목이 아니지만 매입세액공제 항목으로 인정해 주는 제도랍니다.

 

따라서 음식점업 등을 하신다면 의제매입세액공제를 적극 활용하는 게 좋아요. 단, 의제매입세액공제는 사업자 업종에 따라 공제율이 다르며, 일정한 한도가 있으니 부가세 신고 시 업종별 공제율을 꼭 확인해야 해요. 아래 링크를 눌러 자세한 내용을 확인해 보면 의제매입세액공제를 적용받는 방법을 이해할 수 있을 거예요.

 

👉🏻의제매입세액공제 받는 법

 

부가세_매입세액_공제_불공제_항목_개인사업자_의제매입_대손세액3.jpg

 

 

2024년 1월!

삼쩜삼에서 부가세 신고하세요

 

2024년 첫 부가세 신고! 새해를 맞이한 지 얼마 되지도 않았는데 부가세 신고까지 하려니 너무 버거우신가요? 그렇다면 삼쩜삼 부가세 신고 서비스를 이용해 보세요. 특히 혼자 모든 걸 챙겨야 하는 개인사업자분들에게 삼쩜삼 부가세 신고 서비스는 쉽고 간편한 세금 처리를 할 수 있는 좋은 방법이 될 수 있어요.

 

홈택스 아이디만 가지고 있다면 누구나 이용할 수 있는 서비스거든요. 특히, 고도화된 삼쩜삼만의 기술력으로 업종별 최적의 세액을 계산해 드린답니다. 이거 정확한 건가?라는 의구심이 드신다면 잠시 넣어두셔도 좋습니다. 이미 230만 사업자 회원분들이 삼쩜삼과 함께 하고 계시니까요. 삼쩜삼 부가세 신고를 이용하신 사장님들의 리얼 후기는 아래 링크를 눌러 확인해 주세요.

 

👉🏻박정진 사장님의 삼쩜삼 부가세 신고 후기 보러 가기

👉🏻권기영 사장님의 삼쩜삼 부가세 신고 후기 보러 가기

 

특히 1월 10일까지 부가세 신고 할인 쿠폰을 다운받으시면 30% 할인된 금액으로 부가세 신고가 가능해요. 할인 쿠폰은 아래 배너를 눌러 다운받아 주세요.

 

부가세의 구성과 매입세액공제 항목, 그리고 추가적인 절세 방법까지 알아보았어요. 부가세는 절세하기가 까다롭고, 한 번에 큰 금액을 납부해야 하기 때문에 부담스러운 세금 중 하나예요. 하지만 삼쩜삼과 함께라면 부가세 신고! 문제없어요!

 

블로그 띠배너 (1).png

블로그 띠배너 - 앱설치-1.png

 

- 해당 콘텐츠는 2024. 01. 05 기준으로 작성되었습니다.

- 해당 콘텐츠의 내용은 일반적인 정보를 참고 목적으로만 제공하고 있으며, 개개인의 상황에 따라 달리 적용될 수 있습니다.

따라서 콘텐츠를 통해 취득한 일반적인 정보로 인한 직간접적 손해에 대해서 당사는 법적 책임을 지지 않음을 알려드립니다.

ⓒ자비스앤빌런즈, 무단 전제 및 배포 금지

 

도움이 되었습니까?

1명 중 1명이 도움이 되었다고 했습니다.