부가가치세|임대 계약 입력 자주 묻는 질문(임대인)

임대 계약 정보(보증금/임대료)는 언제 입력할 수 있나요?

- 임대 계약 정보는 이용료 결제 후 입력할 수 있습니다.
사전에 입력한 정보는 예상세액계산에 활용(포함)되며, 이용료 결제 이후 한번 더 임대계약 정보를 입력하게 됩니다.

결제 이후 입력한 임대 계약 정보는 신고에 반영되고 있습니다.

입력하는 계약의 기준은 어떻게되나요? (과세기간 전 계약한 건도 입력해야하나요?)

- 과세기간 중 존재하는 모든 계약은 입력을 해주셔야 합니다.
예를들어
과세기간이 2023년 7월 ~ 12월이고
2022년 1월부터 시작된 계약이 과세기간(2023년 7월 ~12월)중에도 유효했다면 입력이 필요합니다.

계약이 여러건일 경우에도 과세기간 중 유지되고 있는 모든 계약을 입력해주세요.

공실은 아니지만 매출은 없어요(임대료는 받지 않았어요)

- 이 경우 반드시 계약 정보를 입력해주셔야합니다.
보증금은 계약서 상 보증금액으로 입력해야하며, 월 임대료는 0원으로 입력해주세요.

 면적은 어떤 기준으로 입력하나요?

- 면적의 경우 임차인이 사용하는 면적(공용면적을 포함한 전체면적)으로 입력해주세요.

임대 계약 정보 입력 가이드(참고✨)

케이스에 따라 하단의 입력 방법을 참고하시어 계약 내용을 기재해주세요.

① 1개의 계약만 있는 경우
② 임차인과 계약 내용(보증금, 월세 등)은 동일하고 계약 날짜만 갱신 된 경우
③ 임차인은 동일하나 계약 내용(보증금, 월세 등)과 계약 날짜가 갱신된 경우 

 

① 1개의 계약만 있는 경우

임대업 부가세 신고를 위해서는 신고기간 동안 유효한 모든 임대계약 정보를 입력이 필요해요.
입력해야하는 정보는 다음과 같습니다.

1. 부동산 소재지 주소 및 동/층/호

2. 면적(m2)

3. 계약내용 (보증금, 월 임대료)

4. 임차인 정보 (임차인 사업자번호 or 주민번호, 임차인 상호 or 이름)

5. 계약날짜 (입주일, 퇴거일)

 

삼쩜삼 임대 계약 입력 가이드.png

 


② 임차인과 계약 내용(보증금, 월세 등)은 동일하고 계약 날짜만 갱신 된 경우

"갱신된 계약이 있는 경우, [계약건 추가하기 +] 버튼을 통해 추가 입력이 필요합니다. 아래의 계약 예시별 입력 방법을 참고해, 입주일과 퇴거일을 기재해주세요!"

 

📑 [계약 예시]

  • 🖋️ 종전 계약(A) : 2021.12.01(입주일) ~2023.11.31(퇴거일)
  • 🖌️ 갱신된 계약(B) : 2023.12.01(입주일) ~2025.12.31(퇴거일)
  • 과세 기간
    • [일반과세자] 2023.07.01~2023.12.31
    • [간이과세자] 2023.01.01~2023.12.31

✍🏻 [입력 방법]

  • 🖋️ 종전 계약(A)
    •  📅 입주일 = 계약상의 입주날짜
      • 📑 [계약 예시 입력 방법]
        • 계약상의 입주일인 2021.12.01 입력합니다.
        • 혹은 과세기간의 시작일인 2023.07.01(일반 과세자)로 기재할 수 있습니다.
        • 간이 과세자인 경우 2023.01.01로 기재
    • 🗓️ 퇴거일 = 계약 갱신일 전일(D-1)
      • 📑 [계약 예시 입력 방법]
        • 퇴거일과 계약 갱신일 전일(D-1)이 동일하므로, 2023.11.31로 기재합니다.

  • 🖌️ 갱신된 계약(B)
    • 📅 입주일 = 갱신된 계약의 입주일로 기재
      • 📑 [계약 예시 입력 방법 ]
        • 갱신된 계약(B)의 입주일인 2023.12.01로 기재합니다. 
    • 🗓️ 퇴거일 = 갱신된 계약의 퇴거일로 기재
      • 계약 예시상의 퇴거일인 2025.12.31로 기재합니다.

 

③ 임차인은 동일하나 계약 내용(보증금, 월세 등)과 계약 날짜가 갱신된 경우 

"갱신된 계약이 있는 경우, [계약건 추가하기 +] 버튼을 통해 추가 입력이 필요합니다. 아래의 계약 예시별 입력 방법을 참고해, 입주일과 퇴거일을 기재해주세요!"

📑 [계약 예시]

  • 🖋️ 종전 계약(A) 
    • 기간 : 2021.12.01(입주일) ~2023.11.31(퇴거일)
    • 계약 내용 : 보증금 3,000만원 월세 50만원
  • 🖌️ 갱신된 계약(B)  
    • 기간 : 2023.12.01(입주일) ~2025.12.31(퇴거일)
    • 보증금 4,000만원 및 월세 60만원
  • 과세 기간
    • [일반과세자] 2023.07.01~2023.12.31
    • [간이과세자] 2023.01.01~2023.12.31
  • 변동 사항 (A→B) 
    • 계약 기간 연장
    • 보증금 및 월세 인상

✍🏻 [입력 방법]

  • 🖋️  종전 계약(A)
    • 📅 입주일 = 계약상의 입주날짜
      • 📑 [계약 예시 입력 방법]
        • 입주일인 2021.12.01을 입력합니다.
        • 혹은 과세기간의 시작일인 2023.07.01(일반 과세자)로 기재할 수 있습니다.
          • 간이 과세자인 경우 2023.01.01로 기재
    • 🗓️ 퇴거일 = 계약 갱신일 전일(D-1)
      • 📑 [계약 예시 입력 방법]
        • 퇴거일과 계약 갱신일 전일(D-1)이 동일하므로, 2023.11.31로 기재합니다.
    • 계약 내용 
      • 보증금 : 3,000만원 입력

      • 월세 : 50만원 입력

  • 🖌️  갱신된 계약(B) 
    • 📅 입주일 = 갱신된 계약의 입주일로 기재
      • 📑 [계약 예시 입력 방법] 
        • 갱신된 계약(B)의 입주일인 2023.12.01로 기재합니다. 
    • 🗓️ 퇴거일 = 갱신된 계약의 퇴거일로 기재
      • 📑 [계약 예시 입력 방법] 
        • 퇴거일인 2025.12.31로 기재합니다.
        • 또는 과세기간 마지막날인 2023.12.31로 기재할 수 있습니다. 
    • 계약 내용 
      • 보증금 : 4,000만원 입력
      • 월세 : 60만원 입력

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