연말정산 ISA 세액공제 방법

다들 연말정산 준비로 바쁘시죠? 지금부터 연말정산을 준비하는 분들이라면 세액공제 항목들을 따져보는 분들이 많을 거예요. 부양가족 등 이미 어느정도 정해져있는 소득공제 항목에 비해 세액공제 항목은 벼락치기가 가능한 것들이 있거든요. 대표적으로 얼마전 소개해드린 연금저축, IRP가 그러한데요. 혹시 ISA라고 들어보셨나요? IRP는 익숙하지만 ISA는 낯선 분들이 많으실 거예요. 그런데 이 ISA를 잘 활용하면 최대 300만 원 한도에서 세액공제를 받을 수 있답니다. 지금부터 함께 알아볼게요.

1.개인 종합 자산관리 계좌 ISA (Individual Saving Account)

연말정산이 한 달 남짓 남은 이때, 급하게 절세 방법을 찾는다면, 연금을 잘 활용해야 해요. 대표적으로는 연금저축과 IRP가 있죠. 연금저축과 IRP계좌는 납입금액에 대해 세액공제율을 적용해주는 개념인데요. ISA는 조금 달라요. ISA는 개인종합자산관리 계좌라고도 불리며 연금저축이나 IRP와는 달리 납입금액 자체를 세액공제 항목에 포함시켜주진 않거든요. 하지만 만기된 ISA 계좌의 금액을 연금저축 또는 IRP계좌로 이체하면 정해진 한도 내에서 세액공제를 적용시켜 준답니다.

만기된 ISA계좌에서 연금계좌로 들어온 금액은 기존에 있던 연금저축과 IRP계좌 납입한도와는 별도로 세액공제를 받을 수 있기 때문에 이번 연말정산에서 절세를 노린다면 꼭 한 번쯤 관심을 가져볼 부분이에요.

ISA는 납입한 금액으로 주식투자까지(해외주식 불가) 연계해 활용할 수 있기 때문에 만능통장이라고도 불려요. 다만, 투자방식에 따른 유형이 다르고, 또 소득수준에 따라 가입할 수 있는 상품이 다르답니다.

[ISA의 분류]

• 투자방식에 따른 분류: 중개형(직접투자),일임형(금융사 위탁), 신탁형(운용지시)
• 소득수준에 따른 분류(중개형에 포함): 서민형, 일반형, 농어민형

(*서민형은 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3천8백만 원 이하, 농어민형은 종합소득 3천8백만 원 이하 일 때 가입가능. 그 외 모두 일반형)

[ISA 납입 한도]

• 연 2천만 원

앞서 ISA는 주식 투자가 가능하다고 말씀드렸죠? 그런데 투자로 인한 이익을 발생하면 소득세를 내야 해요. 이때, ISA에서 발생한 순이익에 대해 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원 한도로 비과세를 적용해줘요. 만약 이 한도 이상의 이익이 발생했다면 당연히 소득세를 내야 하고요.

ISA 계좌의 또다른 장점이 바로 여기 있어요. 보통 주식투자로 이익이 발생했다면 이익금의 15.4%의 배당소득세를 내야 하는데요. ISA계좌에서 발생한 비과세 한도 초과 이익금에 대해서는 훨씬 낮은 9.9%를 적용해 분리과세할 수 있다는 사실! 무려 5.5%를 절약할 수 있는 셈이니 엄청난 이득인 셈이죠.

[ISA 배당소득세 비과세 한도]

• 일반형: 200만 원
• 서민형, 농어민형: 400만 원

(초과 금액은 9.9%의 배당소득세 발생)

이처럼 다양한 혜택이 존재하는 ISA 계좌를 연말정산 세액공제에 활용하려면 어떻게 해야 할까요?

2. 연말정산 ISA 세액공제 활용법

일반연금저축이나 IRP 계좌와는 달리 ISA 계좌 납입액을 세액공제받는 방법은 조금 달라요. 연금저축이나 IRP계좌는 납입한 금액 자체를 세액공제 받을 수 있지만 ISA계좌에 돈이 들어있다고 해서 세액공제를 바로 받을 수는 없거든요. ISA계좌를 가지고 있는 분들 중에서 2024 연말정산에서 세액공제가 가능한 경우는 안타깝지만 ISA계좌가 만기된 경우에 한해서예요.

ISA는 최소 3년의 의무납입기간이 있는데요. 3년의 의무 납입 기간을 마치고 이 금액을 연금저축 계좌나 IRP계좌로 이체했을 경우 이체 금액의 10%를 세액공제해 준답니다. 최대 300만 원 한도로 세액공제를 받을 수 있으니 이체금액 3천 만원까지는 세액공제에 해당하는 셈입니다.

IRP처럼 지금 만들어서 세액공제 혜택을 볼 수 없다고 아쉬워 할 필요는 없어요. 지금 만들면 되거든요. ISA 계좌는 영업점을 방문하거나 온라인을 통해서 가입할 수 있어요.

• 영업점 방문 개설 : 영업점 방문 > 신청서 작성 > 확인서 및 증권카드 또는 모안카드 수령 > 계좌계설 및 신청 완료 > 온라인 거래 시 ID등록, 공인인증서 발급 > 자금 납입 후 금융상품 관리
• 온라인 개설 : 홈페이지 또는 스마트폰 앱에서 증권사별 앱 다운받아 개설

🚨ISA 계좌 해지시 공제받은 금액을 추징당할 수 있으니 가입 전 장단점을 잘 따져 보세요!

✅ ISA 장점

→ 이익금에 대한 소득세 비과세 한도 적용/낮은 소득세 적용/연금저축 및 IRP에 추가로 세액공제 가능/비교적 짧은 가입기간

✅ ISA단점

→ 의무납입기간 전 ISA 계좌 해지 시 추징/납입한도 내에서만(연2천만 원) 운용이 가능/해외주식 거래 불가능

3. 연금저축, IRP, ISA 어떻게 활용하면 좋을까?

ISA의 연말정산 세액공제가 연금저축, IRP와 연계되어 있는 만큼 이 세가지를 한 눈에 보기 쉽게 표로 정리해 드릴게요.

연말정산에서 이 세가지를 처음 접해 보신 분들이라면 이렇게 활용해 보세요. 일단 연금저축 한도인 600만 원을 채우고 IRP계좌에 300만 원을 채워 합산 한도인 900만 원을 만듭니다. 그리고 만기된 ISA계좌가 있다면 만기 시 수령받은 금액을 3천만 원 한도내에서 연금저축 또는 IRP로 만기 60일 이내에 이체하면! 연금저축, IRP, 그리고 ISA 를 모두 꽉꽉채워 세액공제를 받을 수 있답니다.

📍3가지 계좌 세액공제 꽉꽉 채우는 방법

①일단 연금저축 세액공제 한도인 600만 원을 채운다

②나머지 900만 원 한도내 부족한 금액인 300만 원을 IRP계좌에 납입한다.

③끝으로 만기된 ISA계좌에서 수령한 금액을 3천만 원 한도로 앞선 두 계좌로 이체한다.

이 방법은 연금저축, IRP계좌의 세액공제 한도와는 별도로 세액공제가 추가 적용되는 ISA의 특징을 잘 살린 방법이라고 할 수 있답니다.

하지만 만 55세 이후부터 수령해야 가장 큰 혜택을 볼 수 있는 연금저축이나 IRP계좌에 많은 돈을 묶어둘 여유가 없는 청년들은 어떻게 하면 좋을까요? 중간에 결혼자금으로 쓰거나 집을 사야하는 등 목돈이 필요해 해지하게 되면 더 큰 손해를 볼 텐데 말이죠. 이럴땐, ISA를 더 적극적으로 활용하면 좋아요. 3년 만기를 채운 금액에 대해서는 다른 연금계좌 대비 단기간에 세액공제 혜택을 받을 수 있으니까요!

3.삼쩜삼 연말정산 미리보기로

절세 전략 짜보세요!

이도 저도 헷갈린다면 삼쩜삼 앱을 켜고 연말정산 미리보기 서비스를 클릭하세요. 연말정산이 서툰 사회초년생이나 청년분들은 아무리 읽어봐도 이해가 힘든 부분이 있을 수 있어요. 그러다가 포기하고 싶은 순간이 오죠. 하지만 여기서 멈추면 안돼요. 조금만 눈여겨 보면 조금이라도 환급금을 더 받을 수 있거든요.

삼쩜삼은 이런 어려움을 겪는 여러분을 위해 보다 쉽고 간편한 연말정산 미리보기 서비스를 오픈했어요. 간단한 본인인증으로 예상 환급액 조회는 물론, 항목별로 환급액을 더 높일 수 있는 공제항목 확인까지 원스톱으로 가능하거든요.

1. 삼쩜삼 앱 접속
2. 하단 연말정산 아이콘 클릭
3. 연말정산 예상 환급액 조회
4. 환급액 확인 후 공제 항목 클릭하고 환급액 높이기

어때요? 정말 간단하죠? 그러니 이번 연말정산은 삼쩜삼과 함께 준비해 보세요.

오늘은 연말정산 ISA 세액공제에 대해 알아봤어요. 사실, 저 한도를 다 채우고 최대환급액을 받고 싶지만 사회에 첫 발을 디딘 청년들이 이 모든 걸 챙기고 한도를 채워 저축하기란 쉽지 않은 일이에요. 그럼에도 만기된 ISA계좌가 있다면 세액공제에 적극활용하시고, 이 계좌가 없다면 지금 당장 만들어 3년 뒤에는 연말정산 최대 환급액에 도전해 봐요. 우리! 단, ISA 계좌 해지 시 불이익 등을 꼼꼼히 따져보고 나에게 맞는 상품인지 판단하는 건 필수라는 사실도 잊지 마시고요!

- 해당 콘텐츠는 2023. 12. 11 기준으로 작성되었습니다.

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