연말정산 미리보기로 사전 준비하기

10월, “올해도 다 갔다.”라는 말이 나오기 시작하는 시기예요. 그리고 이쯤 되면 슬슬 떠오르는 단어가 하나 있죠. 바로 ‘연말정산’이랍니다. 그런데 보통 직장에서는 연말정산에 대해 따로 설명해 주지 않기 때문에, 어떻게 해야 연말정산을 100% 활용할 수 있는지 모르는 경우가 많아요. 그래서 연말정산이 코앞으로 다가왔을 때, 이런 것 좀 준비할 걸 하고 후회하기도 하고요. 연말정산은 여러 공제 혜택을 적용 받을 수 있기 때문에, 각자의 사정과 상황에 따라 ‘13월의 월급’이라 부를 정도로 많은 돈을 환급 받기도 하는데요. 어떻게 해야 연말정산을 최대한 활용할 수 있을까요? 또, 준비해야 할 건 뭘까요?

📌 이런 분들, 꼭 읽어 보세요!

• 연말정산에서 최대한 환급을 받고 싶으신 분들

• 연말정산의 추가 납부 및 환급의 원리가 궁금한 분들

연말정산 환급 원리가 궁금하다면?

우선 간단하게 연말정산 환급 원리부터 설명 드릴게요. 기본적으로 근로자들이 받는 월급은 ‘원천징수’를 하고 줍니다(원천징수세). ‘세전/세후’ 월급을 따지는 까닭도 그 때문이죠. 그런데 원천징수 금액이라는 게 각자의 사정에 딱 맞게 설정된 금액은 아니에요. 그래서 연말정산을 통해 정확한 세금을 정산하는 거예요. 즉, 연말정산이란 "한 해 동안 원천징수한 소득세에 대해, 덜 낸 세금은 더 내고, 더 낸 세금을 돌려받는 제도"랍니다.

연말정산을 할 때 근로자들은 여러 공제 혜택을 적용 받을 수 있는데요. 기본 인적 공제를 비롯해 소비 관련 지출과 의료비, 교육비, 보험비 등이 공제 항목에 있어요. 즉, 어떻게 돈을 쓰느냐에 따라 환급 받을 수 있는 금액은 달라질 수 있는 거랍니다. 그러니 미리미리 준비해야 이러한 공제 혜택을 알뜰하게 챙길 수 있어요.

연말정산, 무엇을 준비해야 할까?

예전과 달리 연말정산이 디지털화되고, 또 ‘연말정산 간소화 서비스’ 등을 통해 준비가 한결 수월해졌는데요.

연말정산 간소화 서비스를 이용하면 급여와 가족관계 등 연말정산과 관련한 정보를 국세청에 저장하고, 연말정산 시기에 이를 첨부하면 자동으로 세액공제를 적용 받을 수 있어요. 특히, 연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 15일부터 이용할 수 있기 때문에 미리 준비할 수 있다는 장점이 있어요.

연말정산 간소화 서비스 이용을 위해 준비할 서류들이 있는데요, 다만, 간소화 서비스에서 제공하지 않는 자료들도 있으니 꼼꼼히 체크해 보시기 바라요.

[연말정산 준비 자료]

• 배우자 및 부양가족 : 주민등록등본 및 가족관계증명서
• 월세 세액공제 : 임대차 계약서 및 영수증, 계좌이체 영수증 등
• 기부금 세액공제 : 기부금 명세서, 기부금 영수증
• 교육비 세액공제 : 국외 교육비 납입 증명서, 교복 구입비 영수증, 학점인정 교육비 납입 증명서 등
• 의료비 세액공제 : 장애인 보장구, 의료용구 영수증 등
• 장애인 공제 : 장애인 등록증 및 장애인 증명서
• 장기 주택 저당차입금 이자 상환액 공제 : 개별(공동) 주택 가격 확인서 및 건물 등기부등본
• 주택 임차자금 차입급 원리금 상환액 공제 : 임대차 계약서, 금전소비대차 계약서

연말정산 환급 혜택 최대한 받으려면?

연말정산이 뭔지도 알았겠다, 서류도 준비했겠다. 그럼 이제 조금은 복잡할 수 있는 심화과정으로 넘어가 볼게요. 바로, 연말정산 환급 혜택을 최대한 챙기는 방법인데요. 이른바 연말정산 환급 전략이랍니다. 아직은 10월이기 때문에, 연말정산 환급 전략을 잘 활용한다면 ‘13월의 용돈’이 ‘13월의 월급’을 조금이라도 더 챙길 수 있거든요. 그러니 눈 동그랗게 뜨고 머리를 굴려 보자고요.

우선, 연말정산 환급전략은 크게 2가지로 나누어 생각해 볼 수 있어요. 첫째, 세액공제 상품 가입하기! 둘째, 공제율이 높은 항목 이용하기! 하나씩 차근차근 알아보아요.

(1) 세액공제 상품 가입하기 - 연금 세액공제

보통 공제 개상은 소비한 금액에 대한 것들인데요. 저축을 한 금액을 세액공제받을 수 있는 방법이 있어요. 바로 저축 효과는 높고, 세액공제도 많이 해 주는 금융상품에 가입하는 거죠. 그중 가장 대표적인 연금 세액공제에 대해 알려드릴게요.

세액공제가 가능한 연금으로는 연금보험, 연금신탁, 연금펀드, IRP 등이 있어요. 납입 한도는 연간 합산 1,800만 원이고, 5년 이상 납입하고 만 55세 이후 연금으로 10년 이상 수령 받는 조건을 기본으로 해요. 신규 계좌는 물론, 기존 계좌에 추가납입을 해도 최대 900만 원 한도 내에서 공제가 가능하답니다. 특히나, 2022년까지는 한시적으로 50대에게만 추가됐던 연금 세액공제가 2023년부터는 나이에 관계없이 적용된다고 하니 더없이 반가운 소식이죠?

이렇게 세액공제 혜택이 막강한 연금저축도 가입 시 주의해야 할 점이 있어요. 연금은 지금 가입해 두면 길게는 20~30년 후에 수령하는 금액이에요. 그러다 보니 중간에 해지를 하는 분들이 간혹 있는데요. 연금을 중간에 해지하게 되면 16.5%의 세액을 추징당할 수 있어요. 이는 경우에 따라 받았던 세액공제보다도 더 큰 금액이 될 수 있기 때문에 신중하게 가입해야 합니다.

💡여기서 하나 더!

2023 연말정산에서 연금 세액공제를 받고 싶다면 12월 30일까지 세액공제 가능한 연금저축 상품에 가입해야 해요! 연말정산 전이라 하더라도 2024년 이후 가입분은 이번 연말정산에 포함되지 않으니 유념하시기 바라요!

(2) 결제수단 적절히 이용하기

똑같은 소비 지출이라도 공제율이 좀 더 높은 항목이 있어요. 어떤 결제 수단을 쓰느냐에 따라, 어떤 장소에서 쓰느냐에 따라 공제율이 다른 거죠. 신용카드 및 체크카드 또는 현금영수증 사용 금액 중 총 급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해 공제 혜택을 받을 수 있기 때문에 신용카드나 체크카드 하나만 쓰기보다는 공제율을 따져 적절히 혼용해 쓰면 좋답니다.

앞서 말씀드렸다시피 결제수단에 따른 공제금액은 총 급여액의 25% 이상 초과되는 금액부터 한도 내에서 적용이 돼요. 이 말은 즉, 25% 이내에서 사용한 결제수단은 연말정산에 영향을 끼치지 않는다는 거죠. 이럴 땐, 여러 혜택이 적용되는 신용카드를 먼저 사용한 뒤, 신용카드 공제 한도만큼 사용을 했다면 체크카드나 현금을 사용하시면 최대의 공제 혜택을 누릴 수 있으니 참고해 보세요.

(3) 공제율이 높은 곳에서 소비하기

어떤 결제수단을 이용하느냐도 중요하지만 어디서 사용하느냐도 중요해요. 전통시장이나 대중교통 활성화를 위해 정부에서는 연말정산 시 해당 이용처에서 사용한 금액은 높은 공제율을 적용해 주고 있는데요. 특히나 이번 연도는 소득공제율이 상향되어 보다 큰 공제를 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.

📌 꿀팁! 연말정산 미리보기 서비스를 이용해 보세요!

연말정산 전략을 세우며 '몰아주기'라는 말을 들어보셨을 텐데요. 맞벌이 부부의 경우, 연말정산을 할 때, 누구에게 몰아서 공제 받는 게 좋은지 고민될 수 있어요. 왜냐하면 어떻게 몰아주느냐에 따라 공제받는 금액이 달라질 수 있거든요. 이럴 땐 홈택스에서 제공하는 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 활용하면 좋아요. 연말정산 미리보기 서비스에서는 다음과 같은 내용을 제공 받으실 수 있답니다.

✔️신용카드 소득공제액 계산

✔️연말 결산 예상세액 계산

✔️3개년 추이 및 항목별 절세 팁

연말정산을 위해 미리 준비해야 후회 없는 것들! 이제 알았으니 남은 1달 반 동안 전략을 잘 세워봐야겠죠? 잘 준비해서 우리도 13월의 월급 받아 보자고요!

​- 해당 콘텐츠는 2023. 10. 18 기준으로 작성되었습니다.

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