부가가치세｜월세/보증금/임대료 자주 묻는 질문(임대인)

임대인이 자주 묻는 질문(월세/보긍금/임대료 관련)

■ 월세/임대료 매출은 어떻게 입력해야하나요?

- 전자세금계산서를 발급받았다면 홈택스에 반영되기 때문에 삼쩜삼에도 자동으로 반영됩니다.
- 만약 전자세금계산서가 아닌 종이세금계산서로 발급받았다면 수기 매출 추가를 통해 세금계산서 항목으로 추가해주셔야 합니다.

■ 관리비는 매출에 해당되나요?

- 사업장에 대한 관리비에 대해 세금계산서를 발급했거나 신용카드로 결제한 과세에 해당하는 관리비는
매출에 해당됩니다.
- 단, 현금 이체만 했거나 비과세 또는 면세에 해당하는 관리비는 매입으로 인정되지 않으므로 매출에서도 제외됩니다.

■ 임대매출로 볼 수 있는 사업장 유형은 어떻게 되나요?

- 건축물대장 서류 상 용도가 '주거시설'이라면 면세에 해당되고, '업무시설'이라면 과세에 해당됩니다.
따라서, '업무시설'로 구분된 사업장은 매입세액공제를 받을 수 있습니다.

■ 사업장 공사로 인한 지출은 매입에 해당하나요?

- 건물 또는 구축물의 공사, 인테리어 공사 등에 대해서는 매입으로 추가하여 매입세액공제를 받을 수 있습니다.
- 단, 토지와 관련된 공사(토목공사)의 경우에는 매입세액공제를 받을 수 없습니다.

■ 월세/임대료를 입력하는 기준은 '공급가액' 기준인가요? 

- 공급가액 기준으로 매출에 추가할 경우 '공급가액' 기준으로 입력해주세요.

■ 간주임대료는 무엇인가요? 

- 보증금 수익에 부가가치세가 반영된 금액으로 보증금만 입력을 하면 간주 임대료는 자동으로 계산 및 반영됩니다.