2023 프리랜서 종합소득세 절세 기본 공식

프리랜서 종합소득세 절세 방법 안내

 

직장인은 연말정산이 가능한 데 반해, 프리랜서는 스스로 세금을 신고해야 해요. 그러다 보니 각종 프리랜서 종합소득세 절세 전략을 스스로 잘 짜야 하죠. 절세 기회를 놓쳐 아낄 수 있는 세금을 더 낸다면 너무 아쉬운 일! 오늘은 삼쩜삼과 프리랜서 분들이 활용할 수 있는 절세 전략을 삼쩜삼과 함께 짜보아요.

 

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소득 금액 범위에 따라 신고 방법이 달라져요

 

종합소득세 신고를 할 때 프리랜서 분들 중에서도 장부작성이 필요한 경우들이 있어요. 본인이 어느 정도의 소득을 얻느냐에 따라, 장부를 작성해야 하는지, 그렇지 않은지 여부가 결정되는데요. 상대적으로 적은 소득을 버는 분의 경우 장부 작성을 할 필요가 없지만, 그렇지 않은 분들은 장부 작성을 의무적으로 해야 해요. 사실 귀찮고 복잡하기도 하지만 장부를 작성함으로써 더욱 효율적인 절세가 가능하기도 하답니다.

 

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프리랜서 종합소득세 신고 방법 1

: 추계신고

 

추계신고란, 국세청에서 정한 비율만큼 비용을 차감하고 소득을 신고하는 방식이에요. 추계신고에는 단순 경비율과 기준 경비율을 적용할 수 있는데요. 각각 적용되는 소득 범위가 다르답니다.

 

귀속연도 전년도에 해당하는 '21년도 수입 금액이 2,400만원 미만인 경우라면 단순경비율이 적용되는데요. 경비 인정 비율이 높아서 세금 부담이 적죠. 기준 경비율은 수입 금액이 2,400만원 이상, 4,800만원 미만인 경우에 적용되는 방식이에요. 단순 경비율에 비해 경비로 인정되는 비율이 낮아요. 따라서 이 경우에는 장부를 작성하는 방안을 고려할 필요가 있어요. 장부를 작성할 때 더 많은 절세가 가능할 수 있는 소득 구간이거든요.

 

📍복식부기 대상자 & 간편장부 대상자

  • 복식부기 대상자 : 직전 연도 수입 금액이 일정 금액 이상인 사업자와 전문직 사업자
  • 간편장부 대상자 : 당해 연도에 신규로 사업을 개시했거나 직전연도 수입 금액이 일정 금액 미만인 사업자(전문직 사업자는 제외)

📍단순경비율과 기준경비율 계산법

  • 단순경비율 : 수입 금액 - (수입 금액 × 단순경비율)
  • 기준경비율 : ① 수입 금액 - 주요경비 - (수입 금액 × 기준경비율) ② 수입 금액 - (수입 금액 × 단순경비율) × 배율 (①,② 중 적은 금액 적용)

 

 

프리랜서 종합소득세 신고 방법 2

: 장부작성

 

신고 장부작성 신고란, 장부를 작성해서 종합소득세를 신고하는 방법이에요. 프리랜서 분들도 일정 금액 이상 소득이 많아지면 사업자로 등록을 하는데요. 사실 프리랜서가 아니더라도 모든 사업자는 장부를 작성해야 하긴 해요. 하지만 소규모 자영업자나 개인사업자 분들은 장부를 꼼꼼히 기록한다는게 사실상 불가능하다고 볼 수 있죠. 그래서 나라에서는 장부작성을 두 분류로 나누어 놨어요. 바로 간편 장부와 복식부기 장부.

 

간편 장부는 전년도 수입 금액이 4,800만원 이상, 7,500만원 이하이신 분들이 작성하셔야 해요. 지출 내역을 항목별로 분류해야 하지만, 작성법이 그리 어렵지 않아요. 반면 복식부기 장부는 전년도 수입 금액이 7,500만원을 초과하는 분들에게 적용되는데요. 이 경우, 제무재표, 손익계산서 등을 작성해야 한답니다.

 

대표적인 프리랜서 종합소득세 유형별 신고 방법은 아래 링크를 확인해 주세요.

 

1) D유형

D유형은 종합소득세 신고 유형 중에서도 가장 많은 비중을 차지해요.

 

👉🏻D유형 종합소득세 신고 방법 자세히 보러 가기

 

2) F,G 유형

고소득의 프리랜서를 제외하고 소박한 금액의 소득을 받는 프리랜서의 경우 F,G유형에 속하는 경우가 많아요. F와 G유형은 똑같이 모두채움신고 대상이지만 납부할 세액이 있냐, 없냐에 따른 차이점이 있어요.

 

👉🏻F,G 유형 종합소득세 신고 방법 자세히 보러 가기

 

신고 방법을 간단하게 살펴보았으니, 이제 본론으로 들어가볼까요? 프리랜서 종합소득세 절세의 기본 공식은, 비용 처리를 많이 해서 수입 금액을 줄이는 것, 그리고 소득공제 및 세액공제를 착실히 챙기는 것 두가지로 나누어 준비해 볼 수 있어요.

 

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비용처리 항목에는 이런 것들이 있어요

 

프리랜서가 비용으로 처리할 수 있는 항목에는 ‘인건비’가 포함돼요. 비서, 아르바이트생 등을 고용했을 때, 인건비 처리가 가능하죠. 아르바이트생의 경우에는 일당 10만원까지 비용이 인정되니, 반드시 세무신고를 해주세요.

 

이외에 ‘접대비’도 비용 처리가 가능해요. 각종 경조사에 지출된 비용은 건당 20만원까지 인정된답니다. 청첩장, 부고 문자 등을 캡처하고, 후일자, 장소, 성명, 금액을 꼼꼼히 기록해두세요. 거래처 접대를 위해 사업용 신용카드로 상품권을 결제한 경우에도 접대비로 처리할 수 있어요.

 

또한, ‘자동차 관련 비용’도 인정됩니다. 한 대당 1,500만원까지 인정되고, 유류비, 수리비, 보험료도 포함되죠. 이외에 건강보험료, 출장 교통비 및 숙박비, 업무 공간 임차료, 도서구입 및 인쇄비 등, 다양한 비용 처리 가능한 항목이 있어요. 그러니 본인에게 해당되는 항목을 꼼꼼히 확인한 후, 비용으로 처리하면 효율적인 절세가 가능하겠죠?

 

📍프리랜서 경비처리 가능 항목

  • 경조사비
  • 의료비
  • 사업관련 지출 수수료 비용
  • 광고비
  • 접대비
  • 사무실 임차료
  • 업무관련 고정비(IT기기 등)
  • 통신비 업부 차량 유지비(자동차보험, 주유비, 차량 수리비 등)
  • 출장비용(교통비, 숙박비)
  • 지역가입 건강보험료
  • 인건비
  • 업무 관련 세미나, 강의 비용

 

 

소득공제 및 세액공제 항목에는 이런 것들이 있어요

 

‘노란우산공제’는 사업자 등록증이 없는 사업소득자도 ‘무등록소상공인’으로 가입할 수 있는, 꽤 쏠쏠한 절세 혜택을 주는 제도예요. 최소 200만원, 최대 500만원까지 소득공제가 가능하죠. 약 33만원~83만원의 절세 효과를 얻을 수 있답니다.

 

‘연금저축’도 많은 절세를 가능하게 해주는 제도에요. 프리랜서의 경우, 연간 납입 금액 중 400만원까지 세액 공제 혜택을 받아요. 소득금액이 4,000만원 이하라면 연 16.5%. 4,000만원을 초과하면 13.2%를 세액공제 받을 수 있어요. 단, 연간 납입 금액은 1,800만원을 넘을 수 있으니 주의하세요! 이 외에도 ‘창업중소기업세액감면’, ‘중소기업특별세액감면’ 등의 제도도 이용할 수 있어요.

 

👉🏻프리랜서 종합소득세 혜택 더보기

 

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프리랜서 종합소득세 신고

삼쩜삼에서 간편하고 쉽게 해결하세요!

 

여전히 세무 사각지대 있는 수많은 프리랜서 분들의 어려움을 해결하고 권익을 보호하고자 삼쩜삼이 나섰어요. 이러한 취지로 올해 초 삼쩜삼은 프리랜서 노동공제회와 MOU를 맺었답니다.

 

혼자 하기에는 복잡하고, 세무서에 맡기기엔 금액이 부담스러워 돌려받아 마땅한 환급액까지 놓치고 계셨을 프리랜서 분들! 이젠 걱정마세요. 프리랜서 분들의 권익보호와 더불어 더 안전하고 편안하게 세무 도움을 받을 수 있도로록 삼쩜삼이 여러분 곁을 든든히 지켜드리겠습니다.

 

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귀찮다고, 어렵다고 미루지 마세요. 절세 혜택도 놓쳐버리고, 가산세 등의 불이익까지 받을 수 있거든요. 프리랜서 종합소득세 신고! 5월이 가기 전에 삼쩜삼과 함께 꼭 마무리해주세요.

 

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- 해당 콘텐츠는 2023. 05. 24 기준으로 작성되었습니다.

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