프리랜서 종합소득세 신고 방법 및 혜택

연말정산을 하는 직장인들과는 달리, 프리랜서는 종합소득세 신고 기간에 본인의 소득을 직접 신고해야 해요. 하지만 많은 프리랜서 분들이 종합소득세 신고 방법에 익숙하지 않아 어려움을 겪어요. 그래서 준비했어요. 프리랜서 여러분들이 궁금해 하시는 프리랜서 종합소득세 신고 Q&A. 지금 시작할게요.

Q. 원천징수로 이미 세금을 낸 거 아닌가요?

프리랜서라면 익숙한 숫자, 바로 3.3%이에요. 프리랜서 분들은 계약한 금액에서 3.3%를 공제한 금액을 소득으로 얻게 돼요. 하지만 이는 정확한 징수 금액이 아니에요. 그저 임시적으로 떼간 금액에 불과하고, 실제 납부해야 하는 세금은 다음과 같은 방법으로 계산된답니다.

{(해당 연도 발생한 소득)-필요경비)-소득공제}*세율-세액공제=납부해야 할 세금

위 계산 공식을 통해 산출한 세금과, 미리 납부한 3.3%의 원천징수 금액을 비교하면 되는데요. 이를 통해 추가 납부가 필요할 지, 또는 환급받을 금액이 발생하는 지 알 수 있답니다. 공식에 따라 산출된 금액이 기납부세액보다(원천징수) 적으면 환급, 반대로 많다면 추가납부하게 되는 원리죠.

Q. 필요경비는 어떻게 계산하나요?

프리랜서의 소득 범위는 다양해요. 규모가 영세한 분들부터, 꽤 큰 금액을 소득으로 얻는 분까지. 소득이 2,400만원 미만으로 비교적 영세한 분들의 경우, 일일이 경비를 챙기기 힘들어요.

그래서 정부에서는 소득의 일정한 비율을 비용으로 인정하는 제도를 마련해 운영하고 있는데요. 그게 바로 '추계신고'에요. 추계신고란, 소득에서 필요 경비를 제할 때 법에서 정한 일정 비율을 경비로 인정하고, 그 금액을 뺀다는 뜻이죠. 하지만 많은 소득을 올리시는 분들의 경우, 사용한 경비를 꼼꼼히 적용해 계산해 적용해야 효과적인 절세를 할 수 있어요.

Q. 저는 소득이 꽤 되는데, 장부 작성은 어떻게 하나요?

장부 작성은 크게 간편장부와 복식부기로 나뉘어요. 소득이 7,500만원 미만인 분들은 간편장부를, 7,500만원 이상인 분들은 복식부기를 작성해야 하죠. 자신이 어떤 유형에 속하는지는 홈택스 종합소득세 신고 도움 서비스에서 확인 가능하니, 참고해주세요.

간편장부는 말 그대로 형식이 간단해요. 홈택스에서 내려받을 수 있고, 작성하는게 그리 어렵지 않아요. 반면, 복식부기 장부는 재무 상태 표, 그리고 손익계산서를 만들어서 신고해야 하는데요. 간편장부보다는 까다롭고, 작성하는 데 있어 전문성이 필요하죠.

이와 더불어, 사업 관련 비용을 증빙할 서류를 수집하거나, 소득 공제와 세액 공제 항목을 미리 알아두는 것도 필요해요. 무엇보다 기한 내에 신고하는게 가장 중요하니 프리랜서 종합소득세 신고 기간(5.1~5.31)을 꼭 기억해 두세요!

💡간편장부 대상자가 복식장부를 만들어 신고할 경우에는 세액공제 혜택이 있으니 알아두세요!

Q. 프리랜서 종합소득세 신고, 하지 않으면 어떻게 되나요?

결론부터 말하자면, 가산세가 붙어서 부담해야 할 세액이 늘어나요. 신고기간을 하루라도 놓치면 무신고 가산세가 붙습니다. 종합소득세 무신고 가산세는 산출세액의 20%이고, 부정 무신고는 40%에 달할 정도에요.

그렇다면 일단 신고부터 해놓고 보자? 안돼요. 업무 관련 비용을 꼼꼼히 챙기지 않으면, 인정되는 소득 금액이 늘어나기 때문에 세금 부담이 늘어나요. 연간 최대 400만원에서 16.5%까지 공제를 해주는 세액 공제 항목인 연금저축보험에 가입할 수 없어요. 개인사업자로 등록한 분들이라면 연간 최소 200만원에서 500만원까지 소득 공제를 받을 수 있는 ‘노란우산공제’에도 가입할 수 없게 되죠.

이처럼 프리랜서 종합소득세 신고는 단순한 의무를 넘어 우리에게 많은 혜택을 가져다 준답니다.

Q. 프리랜서 종합소득세 신고하면 혜택이 있나요?

종합소득세를 성실하게 신고하면 받을 수 있는 혜택 중 하나는 ‘근로장려금 신청’이에요.

근로장려금은 ‘근로를 장려하기 위해’ 일정 요건을 충족하는 신청인에게 지급되는 장려금인데요. 소득 신고가 되지 않아 지난해 소득을 파악할 수 없는 경우에는 근로장려금을 신청할 수 없어요. 근로장려금 정기 신청은 5월 31일까지로, 자세한 사항은 아래 링크를 통해 확인해 보세요.

👉🏻[근로장려금 신청 자격, 조건, 기간 자세히 알아보러 가기]

Q. 신고 기간을 놓쳤어요! 어떻게 하면 좋죠?

하루라도 빨리 ‘기한 후 신고’를 하세요. 신고를 하지 않으면, 자진 납부일까지 가산세가 지속적으로 붙어요. 신고기한으로부터 1개월 이내에 신고하면, 무신고 가산세는 50% 감면돼요. 1~3개월 이내에는 30%, 3~6개월 이내에는 20% 감면 혜택을 받아요. 그러니 신고 기간을 놓쳤다면 하루라도 빨리 기한 후 신고를 하는게 가장 좋은 해결방법!

프리랜서 권익에 앞장서는 삼쩜삼!

프리랜서 종합소득세 신고는 삼쩜삼에서!

삼쩜삼은 스스로 세무처리를 해야 하는 프리랜서분들처럼 세무 사각지대의 세무 문제를 해결하기 위해 노력해 왔어요. 이런 일들의 일환으로 지난 1월, 프리랜서 노동 공제회와 MOU를 맺기도 했어요. 비정형 근로자의 권익 보호와 세무 사각지대를 해소하고자 손을 잡고 나선거죠. 더불어 고도화된 AI로직이 프리랜서 분들의 흩어져 있는 소득을 모아 최대한의 공제를 적용시켜 드린답니다.

- 해당 콘텐츠는 2023. 05. 22 기준으로 작성되었습니다.

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