종합소득세 뜻, 신고 기간 정확히 알기!

종합소득세 뜻, 신고 기간 바로알기

 

매년 5월은 종합소득세 신고의 달이에요. 하지만 종합소득세가 뭔지, 신고하려면 어떤 준비를 해야 하는지 잘 모르시겠다고요? 내가 종합소득세 신고 대상자인지, 그렇지 않은지도 헷갈리신다고요? 그렇다면 주목해 주세요. 종합소득세의 정확한 뜻은 무엇인지, 신고 기간은 언제인지, 또 어떤 서류가 필요한지! 한눈에 들어오도록 정리해 드릴게요.

 

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종합소득세 뜻

 

종합소득세 뜻이 뭘까요? 종합소득세는 개인이 1년 간의 경제활동을 통해 얻은 모든 소득에 대해 납부하는 세금을 말해요. 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 종합적으로 있다면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 다만, 소득 유형에 따라 과세 대상 금액 기준이 조금씩 달라요.

 

<소득 유형별 과세 대상 금액>

  • 근로소득 : 총 급여액 − 근로소득공제 금액
  • 사업소득 : 총 수입금액 − 필요경비 공제 금액
  • 이자소득 : 과세기간 총 수입금액
  • 배당소득 : 과세기간 총 수입금액
  • 연금소득 : 총 연금 − 연금소득공제 금액
  • 기타소득 : 과세기간 총 수입금액 − 필요경비 공제 금액

종합소득세를 계산할 때, 이러한 종합소득을 합산한 결과에 소득공제 항목을 적용시켜요. 그럼 과세표준 구간이 결정되는데, 이 구간에 따라 세율이 결정된답니다.

 

Q. 저는 연말정산을 했는데, 종합소득세 신고도 해야 하나요?

연말정산은 근로소득에 대한 세금을 정산하는 시스템이에요. 따라서 근로소득, 퇴직소득, 연금소득만 있는 경우, 연말정산을 마쳤다면 종합소득세 신고를 하지 않아도 된답니다. 하지만 이직, 퇴직 등의 사유로 연말정산을 하지 못했다면 종합소득세 신고를 해야 한다는 점, 잊지 마세요!

 

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종합소득세

신고 및 납부는 언제 해야 하나요?

 

종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 2023년의 종합소득세 신고 기간에는 2022년에 발생한 종합소득에 대한 세금을 신고하고 납부해야 하죠.

 

성실 신고 확인서 제출자의 경우에는 6월 30일까지 신고, 납부 기간이 연장돼요. 또한 거주자가 사망한 경우에는 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지 신고하시면 됩니다. 특히, 국외 이전을 위해 출국하시는 분이라면 출국일 전날까지 종합소득세 신고와 납부를 마치셔야 하니 꼭 체크해 주세요.

  • 종합소득세 신고, 납부 기간 : 5월 1일 ~ 5월 31일까지

(종합소득세 신고 기간이 주말이나 공휴일까지인 경우 그다음 날)

  • 성실신고 대상자 : 6월 30일까지
  • 거주자 사망 시 : 상속 개시달 말일부터 6개월까지
  • 국외 출국 시 : 출국일 전날까지

 

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종합소득세 신고 기간

놓치면 어떻게 될까?

 

종합소득세 신고 기간을 놓쳐서 신고하거나 아예 신고하지 않은 경우라면 각종 세액공제나 감면을 받을 수 없게 돼요. 하지만 이보다 더 무서운 건 무거운 가산세를 물게 된다는 점!

 

종합소득세 관련 가산세는 크게 두 가지로 나뉠 수 있어요. 위에서 얘기했듯이 아예 신고를 하지 않은 경우의 무신고 가산세와 기한을 넘겨 신고 및 납부한 납부 지연가산세죠.

 

여기서 중요한 사실! "어차피 늦은 거 조금 더 있다가 내지 뭐!"라고 생각하시면 안 돼요! 납부 지연가산세의 경우, 미납된 일수대로 가산세가 가중되기 때문이에요. 만약, 종합소득세 신고 및 납부가 늦어졌다면 하루라도 빨리 해결하시기 바랍니다.

 

종류 부과 사유 가산세액
무신고 가산세 일반 무신고 무신고 납부세액×20%
일반 무신고(복식부기 의무자)

① 무신고 납부세액×20%

② 수입 금액×0.07%

부정 무신고

무신고 납부세액×40%

(국제거래 수반 시 60%)

부정 무신고(복식부기 의무자)

① 무신고 납부세액×40%

(국제거래 수반 시 60%),

② 수입 금액×0.14%

납부 지연 가산세 미납 또는 미달 납부

미납·미달납부세액×미납기간×0.022%(2022.2.16.이후부터)

※ 미납기간: 납부기한 다음날~자진 납부일(납세고지일)

※일반 무신고(복식부기 의무자), 부정 무신고(복식부기 의무자)의 경우 ①, ② 중 큰 금액 선택

 

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종합소득세 신고

어떤 서류가 필요한가요?

 

과세표준에 의한 종합소득세 신고를 할 때, 소득공제 세액을 적용받기 위해서는 공제 신고서부터 영수증, 명세서까지 많은 증빙서류들이 필요해요. 종합소득세 신고할 때 제출해야 하는 서류는 다음과 같아요.

 

1.종합소득세·농어촌특별세·지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서

2.소득공제, 세액공제를 적용받는 경우

  • 소득공제신고서, 세액공제신고서
  • 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액 공제임을 증명하는 다음의 서류

-입양관계증명서 또는 입양증명서 (동거 입양자가 있는 경우)

-수급자증명서

-가정위탁보호확인서 (위탁아동이 있는 경우)

-가족관계증명서 또는 주민등록표등본

-장애인증명서 또는 장애인등록증 (장애인공제 대상인 경우)

-일시퇴거자 동거가족상황표 (일시퇴거자가 있는 경우)

-주택담보노후연금 이자비용증명서

-보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증

-의료비지급명세서

-교육비납입증명서, 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서

-주민등록표등본, 장기주택저당차입금이자상환 증명서, 분양계약서 또는 등기사항증명서

-기부금명세서, 기부금영수증

 

3.재무상태표·손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액 시산표 및 조정계산서 (복식부기의무자) 간편장부 소득금액계산서 (간편장부대상자) 추계소득금액계산서 (기준·단순경비율에 의한 추계신고자) 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제신청서(성실신고확인대상사업자)

4.공동사업자별 분배명세서 (공동사업자)

5.영수증수취명세서

6.결손금소급공제세액환급신청서

7.세액감면신청서

8.소득금액계산명세서, 주민등록등본

 

공제받고자 하는 항목에 필요한 증빙서류를 제출하지 못했을 경우, 공제 및 과세표준 구간을 적용받지 못할 수 있으니 필요한 서류가 있다면 미리미리 준비해 주세요.

 

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종합소득세 신고가 어렵게 느껴지신다면, 삼쩜삼 종합소득세 신고 서비스를 이용해 주세요. 환급액 조회부터 신고까지 원스톱으로 진행할 수 있는 삼쩜삼은 그 어떤 서비스보다 쉽고 순조롭거든요.

 

그리고 5월부터는 전면적으로 제3자 위임동의 없이 삼쩜삼을 이용할 수 있으니 카카오톡 인증 후, 최근 5년간의 소득 내역과 예상 환급액도 확인해 보세요.

 

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- 해당 콘텐츠는 2023. 04. 28 기준으로 작성되었습니다.

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