연말정산 세액공제랑 소득공제, 뭐가 달라?

삼쩜삼
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직장인에게 연말정산은 가깝고도 먼 존재 같아요. 매년 경험하곤 있지만, 아무래도 세법 관련한 여러 개념이 생소하고, 또 그 과정이 복잡하고 귀찮다 보니 매년 어렵게 느껴져요.🥲 특히, 가장 애를 먹은 관문이 바로 '연말정산 세액공제'와 '연말정산 소득공제'인데요.


연말정산할 때 꼭 챙겨둬야 하는 개념, 바로 세액공제와 소득공제의 차이에 대한 이야기를 해볼까 합니다.📢 그전에, 연말정산 개념부터 확실히 짚고 넘어가 볼게요.✔️

 

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🤔연말정산, 왜 하는 걸까?


우리가 매월 받아보는 급여명세서 속에 연말정산 비밀이 있습니다.🤐 무엇일까요? 바로 소득세와 지방소득세입니다. 결론부터 말하자면, 연말정산은 매달 납부했던 소득세와 지방소득세를 돌려받는 과정이라고 할 수 있습니다.


소득세와 지방소득세를 원천세라고 하며, 근로자의 원천세를 사업자가 근로자의 급여에서 먼저 제한 후 국가에 대신 납부하는 제도를 원천징수라고 하는데요.


이 원천징수는 개개인 소득이나 소비 금액을 따지지 않고, 일정한 세율에 따라 임시로 매기는 세금이에요. 그래서 매달 내고 있던 소득세와 지방소득세는 내 개인 사정에 맞춘 정확히 계산된 세금이 아닌 거죠.📊


그래서 연말이 되면 1년간 개인이 얼마를 벌었고, 또 얼마나 소비를 했는지 알 수 있으니, 이때 다시금 세금을 정확하게 계산해 보자는 거예요. 원천징수액과 실제 내가 내야 할 세금을 비교해서 그 차액을 돌려받거나, 혹은 더 내는 것이 바로 연말정산이에요.

 

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💰소득 자체를 줄여주면 소득공제


세금은 소득에 세율을 곱해 계산해요. 그래서 세금 부과 대상이 되는 소득이 줄어들면 세금을 덜 내게 되는 효과를 볼 수 있죠.📉


대표적으로 근로소득공제, 인적공제, 신용카드 공제 등이 있는데, 이런 공제 적용 여부에 따라 환급액이 크게 차이가 나니까 꼼꼼히 체크하셔야 해요.✍🏻 그리고 소득에서 이러한 항목들을 공제한 값이 바로 과세표준이 된답니다.


과세표준은 세율을 결정하는 기준이며, 과세표준에 따른 세율은 아래와 같아요.

 

과세표준 (단위: 만 원) 세율 누진공제
1,200 이하 6% -
1,200 초과 ~ 4,600 이하 15% 1,080,000원
4,600 초과 ~ 8,800 이하 24% 5,220,000원
8,800 초과 ~ 15,000 이하 35% 14,900,000원
15,000 초과 ~ 30,000 이하 38% 19,400,000원
30,000 초과 ~ 50,000 이하 40% 25,400,000원
50,000 초과 ~ 100,000 이하 42% 35,400,000원
100,000 초과 45% 65,400,000원


대표적인 연말정산 소득공제를 하나씩 설명드릴게요.


우선, 👨‍👩‍👧‍👦사람에 대한 공제 '인적공제'가 있어요. 누구에게나 적용되는 본인 인적공제는 150만 원입니다. 본인 공제와 마찬가지로 배우자에 대한 공제도 1인당 150만 원씩 공제액이 적용되는데, 이 경우 연간 소득액이 총압 100만 원 이하여야 해요.


본인과 배우자 외에도 따로 거주하는 부양가족 역시 인적공제 조건인데, 추가로 150만 원을 공제받을 수 있어요. 이 경우, 부모님 나이가 60세 이상이면서 연간 소득 기준 100만 원 이하, 근로소득만 있을 시 총 급여 500만 원 이하라는 조건을 충족해야 합니다.


💳신용카드, 체크카드 또한 연말정산 소득공제 대상이에요. 총 급여의 25%를 초과하는 금액에 한해서 초과분 15~30%에 해당하는 금액을 연간 3백만 원 한도로 소득공제해 주는데요. 공제율은 신용카드 경우 15%, 체크카드는 30%입니다.


신용카드 혜택을 살리면서 공제율을 높게 받으려면, 연봉의 25% 까지는 신용카드를 사용하고, 이후 소비액은 체크카드를 사용하면 되겠죠?


또, 🚌대중교통이나 전통시장을 자주 이용해도 소득공제에 도움이 돼요. 카드로 결제한 대중교통 요금과 전통시장 이용액은 카드 소득공제와는 별도로 각각 1백만 원까지 추가로 연말정산 소득공제가 가능해요. 단, 택시나 항공요금은 공제 대상이 아니라는 점, 참고해 주세요.


더불어 무주택 세대주라면,🏘️ 주택청약종합저축 납입금의 40%를 소득공제받을 수 있고, 전세나 월세로 집을 구하면서 빌린 대출 원리금을 상환할 때도 상환금의 40%까지 공제받을 수 있어요.

 

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2023년부터 바뀌는 소득세 과세표준

2022년 소득분까지 위 표에 나와 있는 과세표준이 기준인데요. 2023년 1월 1일 소득분부터 과세표준이 변경됩니다. 변경 이유는 서민·중산층 세 부담 완화가 목적입니다. 바뀌는 개정안은 아래 표와 같아요.

 

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📉세금을 줄여주면 세액공제


세액공제란, 소득공제와는 다른 개념인데요. 말 그대로 계산된 세액, 이미 산정된 세금에서 일정 금액을 빼주는 방식이에요. 소득공제보다 공제 효과가 더 크다고 볼 수 있기 때문에 꼼꼼히 공제항목을 챙겨야 하죠.📝


대표적인 연말정산 세액공제에는 자녀 세액공제, 월세 세액공제, 연금저축 세액공제 등이 있습니다.


🤱🏻자녀 기본세액공제 경우, 7세 이상 자녀 수만큼 세액을 공제해 주는 항목으로 공제대상에 해당하는 자녀가 1명인 경우 연 15만 원, 2명인 경우 연 30만 원, 3명인 경우 연 30만 원, 3명째부터는 1명 당 30만 원을 추가로 공제받아요.


만약 공제대상에 해당하는 자녀가 4명이라면, 연 30만 원 + 3명째(30만 원) + 4명째(30만 원) 총 90만 원을 공제받는 셈이죠.


🏠월세 세액공제총 급여액 7천만 원 이하 무주택세대주가 월세를 내고 있다면, 월세 지급액 일정 부분을 세액공제 받을 수 있는 항목인데요. 총 급여액 5500만 원 이하라면 12%, 7000만 원 이하라면 10%의 세액공제가 가능해요.


🧓🏻노후를 위해 연금저축에 가입해 돈을 넣고 있다면, 납입액 중 연간 700만 원 한도 내에서 세액공제가 가능해요. 총 급여 5500만 원 이하라면 16.5%, 5500만 원 이상이라면 13.2%의 공제율로 세액공제가 가능합니다.


소득공제는 소득에서 빼주는 방식이고, 세액공제는 세금에서 빼주는 방식이에요. 소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해지기 때문에 소득이 높을수록 감면 혜택이 높아지며, 연말정산 세액공제는 소득과는 상관없이 해당 공제 항목에 대해서는 동일한 감면 혜택을 받을 수 있어요.


간략하게 연말정산 세액이 도출되는 과정을 말씀드리자면


산출세액 = 소득(종합소득과세표준) × 세율

💡연말정산 Tip. 소득공제 받아 소득 낮추기

⬇️

결정세액 = 산출세액 – 세액공제

💡연말정산 Tip. 세액공제 받아 세금 빼주기

⬇️

납부할 세액 = 결정세액 + 가산세 – 기납부액

 

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연말정산 소득공제와 세액공제만 정확히 알아도 흐름이 제대로 이해가 되죠? 연말정산 시즌은 12월이라지만, 지금부터 미리 준비해야 빠지는 부분 없이 꼼꼼히 공제항목들을 챙길 수 있을 거예요.


복잡하고 어렵다? 삼쩜삼에서 도와드릴게요. 삼쩜삼에서 조회해 보면 자신도 모르는 환급액을 찾을 수 있는 행운이 있을지도 몰라요.🤗

 

 

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